Que significa todo esto? A juzgar por los comentarios sobre artículos anteriores aquí, hay mucha confusión sobre esta terminología y cómo afecta la cobertura de salud para los propietarios de pequeñas empresas. Intentaré aclarar las exenciones fiscales; Perdóname si simplifico demasiado.
Deducciones
Las deducciones son simplemente restas que reducen la cantidad de ingresos que se gravan. Le ahorran impuestos, pero la cantidad de ahorros depende de su categoría impositiva. Por ejemplo, si está en el rango impositivo del 25%, una deducción de $ 1,000 le ahorra $ 250 ($ 1,000 x 25%).
$config[code] not foundPara fines de atención médica, hay tres tipos de deducciones:
- Las restas de los ingresos del negocio. Esta categoría cubre las primas pagadas por sus empleados. La deducción se reduce por cualquier crédito reclamado por primas (el crédito de seguro de salud para pequeños empleadores se explica más adelante).
- Resta para gastos personales del ingreso bruto (llamado deducción por encima de la línea). Esta categoría es para que las primas lo cubran como un trabajador independiente o como accionista de más del 2% de la corporación, así como a su cónyuge, sus dependientes y sus hijos hasta los 26 años de edad que incluya en su cobertura.
- Resta del ingreso bruto ajustado (una deducción detallada). Esto solo se aplica a los gastos médicos que no se pagan a través de un seguro o retiros de cuentas médicas de ahorros de salud (FSA, por sus siglas en inglés) y cuentas de ahorro para la salud.
Debido a que la deducción por encima de la línea para las personas que trabajan por cuenta propia es una cancelación personal y no se puede tratar como un gasto comercial, el monto de las ganancias netas del trabajo por cuenta propia no se reduce por los costos médicos con el fin de calcular el trabajo por cuenta propia impuesto. Si el Congreso cambiara la ley y permitiera que las personas que trabajan por cuenta propia dedujeran su cobertura como un gasto comercial, efectivamente les ahorraría más del 15% del costo.
Créditos fiscales
Un crédito fiscal es una resta de los impuestos que de lo contrario debe. Por lo tanto, cada $ 1,000 de crédito fiscal le ahorra $ 1,000 de impuestos. Hay dos créditos relacionados con la cobertura de salud.
Crédito Fiscal Individual
El crédito fiscal de la prima puede ser reclamado por personas elegibles que compran cobertura a través de un intercambio. Esto incluye a los trabajadores por cuenta propia; se tratan como individuos, no como pequeñas empresas, y deben utilizar los intercambios individuales (no los intercambios para pequeñas empresas). La elegibilidad para este crédito significa:
- Estando entre el 133% y el 400% del nivel federal de pobreza (FPL).
- No ser elegible para un plan de empleador o gobierno.
- Presentación conjunta (con algunas excepciones) si es casado.
- No ser reclamado como dependiente de otro contribuyente.
El crédito es reembolsable, lo que significa que usted recibe el beneficio incluso si es más que su factura de impuestos para el año. Además, puede aplicarse a los pagos de primas durante todo el año; no tiene que esperar para presentar su declaración para poder beneficiarse del crédito.
Encuentre más detalles sobre este crédito del IRS.
Crédito Fiscal Empresarial
Existe un crédito de seguro médico para pequeños empleadores para 2014 y 2015, que es el 50% de las primas que paga en nombre de su personal que se compra a través de un intercambio gubernamental llamado Programa de Opciones de Seguro de Salud para Pequeñas Empresas (SHOP). Debe pagar al menos el 50% de las primas y debe cumplir con algunas definiciones complejas y altamente técnicas para ser propietario de una pequeña empresa. No obtiene este crédito por cobertura para usted, su cónyuge, dependientes y ciertos otros familiares que trabajan para usted.
Encuentre más detalles sobre este crédito del IRS.
Subsidios del gobierno
Un subsidio del gobierno es un beneficio que usted recibe del gobierno; Por lo general, un subsidio del gobierno es libre de impuestos. Esto significa que no se incluye en los ingresos (es posible que deba informarse aunque no esté sujeto a impuestos).
En el contexto de la atención médica, además de un crédito fiscal para ayudar a cubrir las primas, algunas personas pueden calificar para recibir asistencia para pagar sus deducibles, copagos, coseguros y límites de gastos de bolsillo. Esta asistencia del gobierno se llama subsidios de costos compartidos. Los subsidios de costo compartido están disponibles para aquellos que tienen un plan médico de plata, oro o platino y cuyos ingresos se encuentran entre el 100% y el 250% del FPL.
Conclusión
¿Sigo confundido? ¿Quién no sería?
Consulte la Publicación 969 del IRS (PDF) para obtener más información sobre las exenciones fiscales para la atención médica. Y hable con su asesor fiscal para ver qué recortes se aplican a usted.
Foto de salud a través de Shutterstock
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