Todos los planes de jubilación patrocinados por el empleador son supervisados de cerca por el Servicio de Impuestos Internos y deben cumplir con criterios específicos para mantener la elegibilidad. Como tal, el IRS requiere un registro meticuloso para planes como un 401 (k). El incumplimiento de estos estrictos lineamientos puede hacer que el programa pierda su estado de aplazamiento de impuestos. Debido a que el administrador de registros tendrá control directo sobre algunos aspectos de la administración y la administración del plan, asume un deber fiduciario para garantizar que los participantes estén protegidos y el plan mantenga los estándares de cumplimiento.
$config[code] not foundProporcionar información a los empleados
Cada plan 401 (k) debe tener un plan por escrito, que describa los aspectos específicos de la administración, los beneficios y las características. El encargado del registro debe proporcionar una copia de este plan a cada empleado, incluidas las opciones de inversión disponibles. Sin proporcionar asesoramiento fiscal específico, cada empleado debe conocer los beneficios de ahorro de impuestos disponibles a través del 401 (k), incluidas las contribuciones libres de impuestos y la opción de igualación del empleador. Cada empleado también debe comprender completamente las pautas de participación y los calendarios de adquisición de derechos.
Monitorear los gastos
Los conservadores de registros tienen el deber fiduciario de monitorear y mantener controles estrictos sobre los gastos del plan. Eso no solo significa asegurar que los gastos internos estén controlados, sino también que el plan buscará activamente las opciones de inversión más rentables para los participantes. Como se vio en el caso de Tussey vs ABB Inc., cuando estos factores no se manejan adecuadamente, el tribunal otorgará una compensación a los participantes para cubrir la negligencia de los fiduciarios involucrados.
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Traído a ti por Sapling Traído a ti por SaplingNo discriminación
Para mantener los beneficios de ahorro de impuestos ofrecidos a través de un plan 401 (k), el plan debe cumplir con los criterios de no discriminación. Debe estar disponible para todos los empleados, independientemente de la posición. Cada plan debe pasar una prueba anual para determinar si el porcentaje de participación para los empleados de niveles inferiores está en línea con el porcentaje de participación para los niveles ejecutivos. Si estos números difieren drásticamente, el plan puede considerarse discriminatorio. El encargado del registro debe supervisar la participación para garantizar el cumplimiento de este reglamento.
Responsabilidad limitada
Los empleadores y los conservadores de registros asumen una gran cantidad de responsabilidad al instituir este tipo de programas en una empresa. Sin embargo, hay formas de limitar la exposición de responsabilidad. Primero, asegúrese de que toda la información proporcionada por la empresa de inversión se estudie cuidadosamente y de manera oportuna. En segundo lugar, evalúe cuidadosamente las opciones de inversión y las estructuras de comisiones con organizaciones similares para asegurarse de que su empresa no reciba cargos injustos. Por último, comprenda que no todas las inversiones generarán un rendimiento positivo. Mientras la inversión sea sólida y se haya realizado para diversificar la cartera, no se puede responsabilizar de las fluctuaciones en el mercado.
