Los pagos estimados del impuesto a la renta son un hecho de la vida para la mayoría de nosotros que dirigimos nuestros propios negocios.
A diferencia de aquellos que tienen empleo y reciben cheques de pago en los que el empleador retiene los impuestos, la mayoría de los dueños de negocios y los trabajadores por cuenta propia deben enviar periódicamente una cantidad denominada "pagos de impuestos estimados" al IRS. También es posible que tenga que enviar pagos de impuestos estimados a la autoridad fiscal de su estado.
$config[code] not foundEn otras palabras, la mayoría de los propietarios de pequeñas empresas deben pagar los impuestos estimados trimestralmente y no esperar hasta el 15 de abril o cuando otros contribuyentes presenten sus declaraciones. Esas cuotas trimestrales son por el monto que "estimamos" que deberemos. Si no enviamos los pagos de impuestos estimados, podríamos terminar pagando fuertes multas, que son esencialmente intereses por sus pagos trimestrales vencidos.
Si usted es propietario de una pequeña empresa, asegúrese de tener en cuenta el calendario de impuestos cuando desarrolle un presupuesto de flujo de efectivo para su empresa.
Para obtener más información, Small Business Trends conversó con Michael Hanley, Socio Gerente de Smithtown, N.Y. CPA Firm Merl & Hanley, LLP. Hanley es también el autor de tres libros de pequeñas empresas, incluyendo Planificación fiscal efectiva para las microempresas, elegir la estructura adecuada para su empresa, y ¿Por qué debería incorporar su negocio de bienes raíces.
Calendario de pago de impuestos estimado
Para efectos del Impuesto Federal sobre la Renta, los pagos de impuestos estimados se deben a lo siguiente:
- 15 de abril (primer trimestre)
- 15 de junio (segundo trimestre)
- 15 de septiembre (tercer trimestre)
- 15 de enero (cuarto trimestre)
Tenga en cuenta que el pago trimestral del 15 de enero se debe en realidad no en el año fiscal en sí, sino a principios del año siguiente (pero antes de la fecha de vencimiento de su declaración de impuestos). También tenga en cuenta que si la fecha cae en un fin de semana o un día festivo, se puede extender al siguiente día hábil.
Consejo de impuestos: Si se encuentra en un estado en el que debe realizar los pagos estimados del impuesto a la renta estatal, pague el impuesto estimado de su estado antes del 31 de diciembre. De esa manera, puede reclamar una deducción por el pago de impuestos en el año fiscal actual.
LLC: el propietario del negocio paga, no el negocio en sí mismo
Tenga en cuenta que para la mayoría de las pequeñas empresas es típicamente propietario - no la propia entidad comercial - requerida para hacer pagos de impuestos estimados. Esto se debe a que la mayoría de las entidades de pequeñas empresas, como las LLC, son lo que se conoce como "entidades de transferencia" a efectos fiscales.
Según Hanley, “las pequeñas empresas generalmente no realizan pagos trimestrales estimados debido al hecho de que la mayoría de las pequeñas empresas se configuran como entidades de transferencia o transferencia, lo que significa que todos los impuestos se pagan a nivel personal. Esto significa que la gran mayoría de todos los pagos estimados serían pagados por el dueños de negocios, no por las propias empresas ”.
Consejo de impuestos: Recuerde que algunas entidades comerciales (por ejemplo, entidades sin transferencia) de hecho están obligadas a pagar impuestos estimados en nombre de la propia entidad comercial. Estas incluyen corporaciones C, corporaciones S que realizan negocios en la ciudad de Nueva York y corporaciones S que realizan negocios en Washington, DC.
Cómo calcular sus impuestos estimados
El requisito de pagar impuestos estimados tiene algunas excepciones. Calcular la cantidad correcta de sus pagos de impuestos estimados puede ser complicado. El IRS tiene un Formulario 1040-ES (PDF) que incluye una hoja de trabajo que puede utilizar para calcular sus pagos de impuestos estimados. En general:
- El requisito de impuesto estimado federal se aplica cuando espera adeudar al menos $ 1,000 en impuestos federales sobre la renta por un año fiscal.
- Dado que las personas realizan los pagos estimados, debe tener en cuenta el panorama general, no solo su responsabilidad comercial. Por ejemplo, es posible que no deba impuestos estimados si su cónyuge tiene empleo y se le han retenido suficientes impuestos de su cheque de pago. Lo mismo ocurre si usted también está empleado y se le retienen suficientes impuestos de su propio cheque de pago. Puede solicitar que su empleador o el empleador de su cónyuge retengan más, para retener lo suficiente para evitar tener que presentar los pagos estimados. Simplemente complete un nuevo Formulario W4 (PDF) para el empleador.
- Además, si tenía un reembolso del año fiscal anterior, puede optar por aplicarlo al año siguiente.
Consejo de impuestos: Use un CPA para ayudarlo a preparar sus impuestos. Haga que el CPA genere un programa de pago de impuestos estimado con montos cada año. Haga esto para el próximo año fiscal, al momento de declarar sus impuestos del año anterior. Luego siga exactamente el programa de pagos, a menos que sus ingresos o deducciones cambien significativamente.
Mitos y errores a evitar
Al calcular su obligación tributaria trimestral o de fin de año, siempre asegúrese de estar considerando el panorama financiero completo de su empresa.
Como explica Hanley: "Demasiados propietarios de pequeñas empresas quedan atrapados en el mito de que 'cualquiera que sea el saldo de mi cuenta bancaria comercial el 31 de diciembre es lo que tendré que pagar impuestos'. Si bien el saldo de la cuenta bancaria del 31 de diciembre puede ser muy Una cifra útil cuando se realiza un cálculo rápido de flujo de efectivo, tiende a ser MUY engañosa al determinar la rentabilidad de un negocio. Los artículos como pagar deudas, pedir dinero prestado, llevar saldos de tarjetas de crédito, pagar gastos personales, pagar los préstamos de los accionistas, distribuir las ganancias a los propietarios, etc., tendrán un impacto en la cantidad de dinero que hay en el banco al final del año, pero tendrán Ningún impacto en el beneficio del negocio ".
Consejo de impuestos: Cuando calcule sus impuestos trimestrales estimados, asegúrese de calcular con base en la ganancia; en otras palabras, ingresos menos gastos.
¿Qué sucede si no realizo los pagos de impuestos estimados?
Si no pagó lo suficiente en los pagos de impuestos estimados (u otras fuentes de impuestos como la retención), tendrá que pagar una multa. Puede evitar la multa siempre y cuando pague al menos el 90% del impuesto para el año en curso, o el 100% del impuesto que debía para el año anterior, el que sea menor.
Reglas especiales también se aplican a los agricultores y pescadores. Además, si la falta de pago se debe a un desastre natural, puede obtener un pase del IRS.
Consejo de impuestos: Como cualquier norma fiscal, las sanciones tienen varias excepciones. Consulte las instrucciones del IRS en el Formulario 1040-ES para obtener más información. La publicación 505 (Retención de impuestos e impuesto estimado) también tiene más información.
¿Cómo presento los impuestos estimados?
El IRS y la mayoría de los estados permiten pagos electrónicos de impuestos estimados, además de la presentación en papel.
Si puede presentar su solicitud electrónicamente, dice Hanley, es una buena opción porque tiene una mejor prueba de pago. "La confirmación de pago en línea siempre es más concreta que cualquier comprobante de envío o comprobante de entrega que la oficina postal pueda proporcionar".
Puede realizar pagos electrónicos de sus impuestos federales a través del Sistema electrónico de pago de impuestos federales.
Consejo de impuestos: En la mayoría de los casos, la presentación electrónica también le brinda la posibilidad de programar pagos futuros. Evite la necesidad de recordar o establecer recordatorios de calendario a lo largo del año, programando los cuatro pagos estimados a la vez, de manera electrónica.
¿Qué pasa con los impuestos estimados a nivel estatal?
Si su estado tiene un impuesto sobre la renta, lo más probable es que también deba pagar los impuestos estimados para su impuesto estatal sobre la renta.
Nueve estados no tienen un impuesto sobre la renta personal sobre los ingresos salariales. Los estados que no tienen impuesto a la renta personal incluyen: Alaska, Florida, Nevada, Dakota del Sur, Texas, Washington y Wyoming. New Hampshire y Tennessee no gravan los ingresos por salarios, pero sí gravan los ingresos por intereses y dividendos. Sin embargo, asegúrese de verificar cualquier otro requisito de presentación de impuestos comerciales.
Consejo de impuestos: Vaya aquí para encontrar una lista de las oficinas tributarias estatales con las que puede comunicarse para averiguar si su estado es uno donde se requieren pagos de impuestos sobre la renta estimados. También puede encontrar otra información y formularios apropiados o enlaces de presentación electrónicos para cada estado.
Conclusión
Manténgase alejado del agua caliente al conocer sus responsabilidades para los pagos de impuestos estimados a nivel estatal y federal. Tan importante como conocer las reglas y los requisitos, debes organizarte para no olvidar y deslizarte accidentalmente.
Para obtener más información sobre cómo realizar pagos de impuestos estimados, consulte la página web del IRS sobre impuestos estimados para pequeñas empresas.
Nota: La información proporcionada en este artículo es información general de antecedentes, y no pretende ser un asesoramiento fiscal. Siempre revise los materiales disponibles del IRS y con su propio asesor fiscal.
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