Las pequeñas empresas con sede en los Estados Unidos que venden ciertos productos digitales dentro de los países de la Unión Europea deben tener en cuenta las nuevas regulaciones del impuesto al valor agregado (IVA).
Las nuevas reglas de IVA entraron en vigencia el 1 de enero de 2015 y se aplican a las empresas que venden productos digitales en cualquier país miembro de la UE.
Hay 28 países de la UE en total: Austria, Bélgica, Bulgaria, Croacia, República de Chipre, República Checa, Dinamarca, Estonia, Finlandia, Francia, Alemania, Grecia, Hungría, Irlanda, Italia, Letonia, Lituania, Luxemburgo, Malta, Países Bajos., Polonia, Portugal, Rumania, Eslovaquia, Eslovenia, España, Suecia y el Reino Unido
$config[code] not foundLas nuevas tasas de impuesto al valor agregado cubren una amplia gama de productos digitales. La lista incluye software, fotos digitales, protectores de pantalla y libros electrónicos, así como música, películas, juegos y revistas en línea.
El alojamiento web y otros servicios en línea, incluida la venta de espacios publicitarios en un sitio web, también requieren el cumplimiento de las nuevas directrices.
El impuesto al IVA se implementó en gran parte debido a que se sabe que grandes empresas como Amazon canalizan sus ventas en la UE a través de una subsidiaria corporativa con sede en un solo país de la UE con una tasa de IVA extremadamente baja (Luxemburgo, en el caso de Amazon) para mantener los impuestos bajos.
Las nuevas reglas obligan a las empresas como Amazon a registrarse para el IVA en cada país en el que vende productos para que cada estado miembro de la UE pueda obtener su parte justa de impuestos.
Pero el Impuesto al Valor Agregado no se limita a las amazonas del mundo. Si usted es una pequeña empresa con sede en los Estados Unidos que vende productos digitales en la UE, también debe cumplir con las nuevas reglas de IVA, de acuerdo con la hoja de datos oficial del IVA de la UE.
Para hacerlo, primero debe identificar cada una de las ubicaciones de sus clientes de la UE, incluida la dirección.
Luego, debe reunir pruebas de la ubicación de cada cliente en función de dos elementos de pruebas correlacionados, como una dirección de facturación y una dirección IP coincidente. La prueba de ubicación debe almacenarse durante 10 años.
Luego, su empresa envía una declaración de IVA trimestral a cada estado de la UE y la paga.
Puede elegir utilizar un MOSS (mini-one-stop-shop) para informar a cada estado de la UE por usted. Los sistemas MOSS recopilan y distribuyen el IVA para empresas con sede fuera de la UE.
La ventaja de utilizar MOSS es que no tiene que registrarse con IVA en cada país. Sin embargo, MOSS no es una solución "mágica" porque, mientras lo registra con las autoridades fiscales necesarias y distribuye el IVA que debe, no recopila ni almacena las dos pruebas de ubicación que necesita para cada cliente.
Y aún necesita saber la tasa de IVA aplicable para cada venta. Las tarifas varían no solo con cada país miembro de la UE sino también con diferentes tipos de productos. Información adicional sobre MOSS está disponible en la Web de fuentes como esta página publicada en un sitio del gobierno del Reino Unido.
El Impuesto al Valor Agregado en general es una píldora difícil de tragar. Una crítica es que no existe una definición clara de qué productos se incluyen en el nuevo impuesto, por lo que cada país de la UE interpreta las categorías de productos de manera diferente. Además, cada país de la UE está dividido en zonas.
El resultado de esta complejidad significa que en realidad hay 81 tipos de IVA. Aquellos interesados en leer detalles específicos de las pautas pueden leer (PDF) las notas explicativas del IVA.
Las plataformas de terceros han surgido con ofertas para resolver todos sus problemas de IVA, por una tarifa, por supuesto.
Pero también han surgido algunas plataformas de comercio electrónico basadas en la nube para ayudar a las pequeñas empresas que de repente se enfrentan al IVA, sin costo alguno.
Uno de ellos es Ecwid, con sede en San Diego, California, una plataforma de comercio electrónico complementaria.
La compañía mantiene un ojo en las nuevas pautas de IVA en su blog oficial, donde señala:
"Como propietario de una pequeña empresa, las nuevas reglas le presentan algunos desafíos difíciles que estamos preparados para ayudarlo a navegar y cumplir".
Ecwid proporciona un carrito de compras virtual que se integra a la perfección con la presencia en línea existente de un comerciante mediante la inclusión de unas pocas líneas de código. Disponible de forma gratuita (sin ajustes ni tarifas de transacción), Ecwid también ofrece tres planes avanzados para empresas que buscan soporte y funciones adicionales. Los precios mensuales son $ 15, $ 35 y $ 99.
Ecwid ofrece la funcionalidad para establecer las tasas de IVA en tres pasos a través del panel de control de Ecwid. Primero, crea el impuesto del IVA en sí mismo y nómbralo. A continuación, crea una "zona de destino" para cada país de la UE (totalizando 28), luego agrega las zonas de cada país, así como la tasa de IVA de cada zona.
Además, al utilizar la función "definida por la dirección de facturación" de Ecwid, tiene un mecanismo para reunir y almacenar la ubicación de cada cliente. (Su dirección IP se almacena automáticamente cuando visitan su sitio web o sitio de comercio electrónico.
Una lista completa de las tasas del Impuesto al Valor Agregado están disponibles en VATlive.com aquí.
Foto del edificio del Parlamento Europeo a través de Shutterstock
2 comentarios ▼
