Las Cuentas de jubilación individuales (IRA) fueron creadas por la Ley de seguridad de jubilación de los empleados de 1974 (ERISA). Desde entonces, los IRA han sufrido cambios considerables, aunque la Ley de Recortes de Impuestos y Empleos de 2017 no introdujo ninguna nueva norma. Sin embargo, es posible que no aprecie completamente la importancia que los IRA pueden tener para usted y su personal o algunas de las dificultades que podrían aplicarse.
¿Necesita un préstamo para su pequeña empresa? Vea si califica en 60 segundos o menos.Cosas que los propietarios de negocios deben saber
Aquí hay 10 cosas que los dueños de negocios deben saber sobre las IRA:
$config[code] not found1. Es fácil aumentar los ahorros de jubilación
Si su empresa no tiene un plan de jubilación calificado, no hace falta decir que probablemente debería poner dinero en una cuenta IRA personal cada año. Si tiene un cónyuge que no trabaja fuera del hogar, también puede contribuir a una IRA para su cónyuge. Si bien el límite de contribución para una cuenta IRA es modesto (actualmente $ 5,500, más $ 1,000 para personas de 50 años o más al final del año), con el tiempo los ahorros más las ganancias con impuestos diferidos se acumulan considerablemente. Por ejemplo, una persona pone $ 5,000 cada año a partir de los 40 años. Después de 25 años, las contribuciones totalizan $ 125,000; con solo un 7 por ciento de rendimiento anual, los ahorros ascenderían a más de $ 338,000. ¡Al 10 por ciento, el saldo sería de casi medio millón de dólares!
Si su empresa tiene un plan de jubilación calificado, aún puede agregar dinero a una cuenta IRA, pero solo si su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) está por debajo de los límites establecidos. Echa un vistazo a los límites de MAGI para 2017 y 2018.
2. La edad importa
Solo puede agregar dinero a una cuenta IRA si tiene menos de 70 años y medio al final del año. Esto es así incluso si todavía estás trabajando. Pero si ha superado el límite de edad, mientras que su cónyuge que no trabaja no lo está, aún puede agregar fondos a su cuenta IRA con sus ganancias de un trabajo o trabajo por cuenta propia.
3. Considere la deducción de impuestos ahora versus el ingreso libre de impuestos más adelante
Decida si desea la deducción de impuestos para una contribución ahora a través de una cuenta IRA tradicional o un ingreso libre de impuestos de una cuenta Roth IRA financiada con dólares después de impuestos. Al hacer esta elección, tenga en cuenta el período de ahorro, la categoría impositiva y los límites de ingresos para los contribuyentes con lo que sabe ahora (puede proyectar, pero no puede estar seguro sobre el futuro). Por ejemplo, si su ingreso es demasiado alto, no puede hacer contribuciones Roth IRA.
4. Deducciones de nómina Las cuentas IRA ayudan a su personal
Si su empresa no tiene un plan de jubilación calificado, puede ayudar a los empleados a ahorrar para la jubilación a través de un deducción de la nómina IRA. Establecieron sus cuentas; usted retiene fondos de sus cheques de pago y los deposita en sus IRA.
5. Ciertas inversiones están prohibidas
La mayoría de los propietarios de IRA invierten sus ahorros en acciones que cotizan en bolsa, bonos, fondos mutuos, fondos negociados en bolsa y certificados bancarios de depósito. Pero si utiliza un IRA autodirigido, puede tener otros tipos de inversiones, incluidos los lingotes de oro y plata. Sin embargo, no se pueden hacer inversiones en artículos coleccionables, y existen restricciones considerables a las inversiones en bienes raíces y negocios de propiedad limitada. ¿Qué pasa con Bitcoin? El IRS no ha dicho sí o no todavía.
6. Ciertas inversiones disparan impuestos anuales
En general, los ingresos de una cuenta IRA deducible son impuestos diferidos; no se grava hasta que se toman las distribuciones. Pero si una cuenta IRA posee ciertas sociedades maestras limitadas (MLP), puede haber impuestos actuales. El MLP emite un Anexo K-1 al IRA; el propietario recoge los ingresos reportados en el K-1 en su declaración personal. Sin embargo, ninguna pérdida reportada en el K-1 puede ser tomada actualmente por el propietario del IRA.
7. Las RMD no pueden demorarse para trabajar
Una vez que cumpla los 70 años y medio, debe comenzar a tomar las distribuciones mínimas requeridas. Esto es así a pesar de que todavía estás trabajando.
8. Las transferencias libres de impuestos se pueden hacer a la caridad
Cuando cumpla los 70 años y medio, puede hacer transferencias directas de una cuenta IRA a una organización benéfica pública cada año hasta $ 100,000. La cantidad transferida cuenta para RMD pero no está gravada. Sin embargo, no se permite la deducción de contribuciones caritativas. Después de 2018, cuando más personas utilicen la mayor deducción estándar y no se preocupe por no deducir las contribuciones caritativas, esta opción de transferencia probablemente será aún más atractiva.
9. No se permiten préstamos
Si bien los planes de jubilación calificados pueden permitir que los participantes tomen préstamos de sus cuentas, las IRA no pueden. Si se toma un préstamo, la cuenta pierde su estado de exención de impuestos y todo el saldo queda sujeto a impuestos para el propietario. Sin embargo, si los fondos se retiran y se reemplazan dentro de los 60 días, el IRA permanece intacto y no hay resultados de distribución gravables.
10. Las reglas fiscales para las IRA no han cambiado
Nuevamente, la Ley de Recortes de Impuestos y Empleos hizo cambios importantes en las reglas tributarias … pero no para las IRA. La capacidad de deducir las contribuciones de IRA o hacer contribuciones después de impuestos a las cuentas Roth IRA no se ha modificado.
Conclusión
Para más información sobre IRA, vea IRS Publicaciones 590-A (por poner dinero) y 590-B (por sacar dinero). Si tiene preguntas, hable con su CPA u otro asesor financiero.
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