¿Está respirando un suspiro de alivio ahora que ha llegado otra temporada de impuestos? Ahora que han pasado los plazos de presentación de impuestos de 2016, este es el momento perfecto para considerar la estructura de su negocio.
Por ejemplo, en las primeras etapas de su negocio, es posible que haya preferido mantener las cosas simples con un único propietario. Pero a medida que su negocio y sus expectativas crezcan, es posible que deba cambiar su estructura empresarial a una corporación o LLC. Revisar su estructura de negocios ahora puede incluso ayudarlo a ahorrar dinero con la presentación del próximo año. Lo más importante es que elegir la estructura comercial correcta sienta una base legal sólida para su negocio en los próximos años.
$config[code] not foundAquí hay tres situaciones a considerar:
Minimice su responsabilidad personal con una LLC o corporación
Cuando muchos propietarios de pequeñas empresas inician un negocio por primera vez, no forman una entidad comercial oficial, lo que significa que su negocio por defecto está estructurado como un único propietario o sociedad. Es posible que no se haya dado cuenta de que estas estructuras comerciales pueden poner en riesgo sus activos personales. Eso es porque no hay separación entre usted como propietario de la empresa y la empresa. Por lo tanto, si su empresa debe ser demandada o no puede pagar sus deudas, entonces se le puede solicitar que pague utilizando sus ahorros personales y otros activos.
Tanto la LLC (Limited Liability Company) como la Corporación separan al propietario de la empresa de la empresa, lo que ayuda a minimizar su responsabilidad personal en muchas situaciones.
Cómo hacerlo: Si está interesado en minimizar su responsabilidad personal, es fácil crear una LLC o corporación. En el caso de una LLC, deberá presentar un formulario de Artículos de la Organización con el estado. El papeleo se llama Artículos de Incorporación para una corporación. Puede presentar la documentación directamente ante la secretaría de la oficina de estado de su estado o puede encargarse de un servicio de archivo legal en línea. Tenga en cuenta que administrar una LLC implica menos formalidad administrativa que una corporación, por lo que es una mejor opción para muchas pequeñas empresas.
Baje sus impuestos de autoempleo
Si reportó ingresos de trabajo por cuenta propia, entonces ha sentido la picadura de pagar impuestos de trabajo por cuenta propia (SE). Si bien el impuesto SE es la pesadilla de muchos consultores, proveedores de servicios y empresarios autónomos, no puede evitar pagar el impuesto por completo, ya que es su contribución a Medicare y al Seguro Social. Sin embargo, hay ciertas estrategias que puede tomar para minimizar su impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.
Por ejemplo, puede cambiar su estructura comercial a una corporación o una LLC y optar por que se le apliquen impuestos como una Corporación S. Luego, puede dividir los ingresos del año en salarios y distribuciones. Su salario está sujeto a impuestos de autoempleo / FICA, pero las distribuciones no lo están. Tenga en cuenta que tendrá que pagarse un salario justo por el trabajo que realiza, en lugar de simplemente tomar todos los ingresos como una distribución.
En una nota al margen, una de las formas más efectivas de administrar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia es asegurarse de que sus precios tengan en cuenta estos costos. Como empleado, su empleador es responsable de aproximadamente la mitad de sus impuestos de Medicare y del Seguro Social. Pero como profesional autónomo, usted es responsable del pago completo. Tenga esto en cuenta cuando establezca sus precios y facture a los clientes.
Cómo hacerlo: Si está interesado en tratar de reducir legalmente sus impuestos de trabajo por cuenta propia, hable con un CPA o asesor fiscal. Lo más probable es que forme una LLC o corporación (si su empresa no está estructurada como tal) y luego elija el estado de Corporación S con el IRS. Sin embargo, un asesor fiscal / asesor fiscal puede ayudarlo a determinar el salario y las cantidades de distribución adecuadas para evitar problemas con el IRS.
¿Doble imposición de blues? Cambiar una Corporación C a una Corporación S
Si incorpora su negocio, pronto se dará cuenta de que el negocio existe como una entidad separada y, como tal, debe pagar impuestos sobre sus ganancias. En algunos casos, esto puede llevar a una doble imposición para los dueños de negocios, ya que las ganancias se gravan en la presentación de la empresa y luego, si los propietarios se distribuyen las ganancias a ellos mismos, también se les cobra impuestos a nivel individual. Muchos propietarios de pequeñas empresas que sacan dinero del negocio pueden encontrarse en esta situación.
Se puede evitar esta situación utilizando el tratamiento fiscal de transferencia de una Corporación S. Con S Corporations, el negocio en sí mismo no paga impuestos sobre las ganancias. Más bien, las ganancias se transfieren a los propietarios / accionistas y cada individuo es responsable de pagar los impuestos sobre su parte de la ganancia (generalmente basada en el porcentaje de propiedad). Tenga en cuenta que las LLC tienen este tipo de impuestos de transferencia de forma predeterminada.
Cómo hacerlo: Cambiar de una Corporación C a una Corporación S es uno de los cambios más fáciles de realizar, pero es sensible al tiempo. Para realizar el cambio, debe presentar el Formulario 2553 del IRS en un plazo no mayor a 75 días a partir de la fecha de incorporación, o no mayor a 75 días a partir del inicio del año tributario actual. Esto significa que si ya tiene un negocio existente, es demasiado tarde para hacer el cambio para solicitar sus impuestos de 2017. Pero puede hacer que su papeleo esté listo para 2018 y más allá.
Tenga en cuenta que no todos son elegibles para el estado de S Corporation. El IRS requiere que todos los accionistas de S Corporation sean individuos (no LLCs o sociedades) y residentes legales de los EE. UU. Si su negocio no es elegible para ser una Corporación S, aún puede disolver su corporación y formar una LLC en su lugar. Sin embargo, debe hablar con un asesor fiscal antes de pasar por este proceso.
Cuando sus necesidades cambian, también puede cambiar su estructura empresarial
La conclusión es que no hay razón para seguir con una estructura de negocios que ya no funciona para su situación. Es posible convertir su estructura una vez que cambien sus necesidades, y en la mayoría de los casos, el proceso es más fácil de lo que cree.
Imagen de LLC o Corporación a través de Shutterstock
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