Durante la vida de su negocio, las cosas están destinadas a cambiar. Por ejemplo, en las primeras etapas de su negocio, es posible que haya preferido mantener las cosas simples con una LLC. Pero a medida que su negocio y sus expectativas crezcan, es posible que deba cambiar la estructura de su negocio. Después de todo, lo que puede haber funcionado para su negocio durante los primeros años de su existencia puede no ser óptimo para usted ahora.
Si está considerando cambiar su empresa de una estructura empresarial a otra, hay algunas cosas que debe tener en cuenta. Los procedimientos en sí no son necesariamente difíciles o complejos, pero típicamente implicarán algunos pasos legales, como una fusión o la disolución de una entidad y la creación de una nueva.
Como se esperaba, puede haber importantes implicaciones fiscales relacionadas con estos movimientos, así que busque el consejo de un contador o asesor fiscal para determinar qué es lo mejor para su negocio.
Estos son algunos de los escenarios comunes en los que es posible que desee cambiar la estructura de su negocio:
Escenario 1: Convertir una Corporación C en una Corporación S
Para muchas pequeñas empresas, la corporación C termina siendo demasiado engorrosa y costosa. Tal vez usted formó su empresa como una corporación C y rápidamente descubrió lo que significa "doble tributación". Tal vez su asesor fiscal mencionó que podría reducir sus impuestos con el tratamiento fiscal de transferencia de una corporación S.
Afortunadamente, la conversión de C corp en S corp es uno de los cambios más fáciles de realizar; Se puede hacer con un solo formulario de impuestos.
Si tiene una corporación C, puede elegir el estado de corporación S al presentar el Formulario 2553 del IRS no más de 75 días a partir de la fecha de incorporación, o no más de 75 días a partir del inicio del año fiscal actual. Esto significa que si su corporación C existía el 1 de enero (y usted es un contribuyente del año calendario), deberá presentar el Formulario 2553 del IRS antes del 15 de marzo para recibir el tratamiento de la corporación S para el año tributario actual.
Es importante tener en cuenta que el IRS impone ciertas restricciones sobre quién puede formar S corporaciones. Por ejemplo, todos los accionistas de una corporación deben ser personas físicas (no LLCs o sociedades) y residentes legales de los Estados Unidos.
Escenario 2: Convertir una LLC en una corporación C
Si usted es como la mayoría de los propietarios de pequeñas empresas, cuando comenzó su empresa, no estaba buscando inversores externos o pensando en un plan de opción de compra de acciones. Solo necesitaba una forma sencilla y sencilla de proteger sus activos personales y hacer un seguimiento de la propiedad de la empresa. Entonces quizás su negocio creció, surgieron oportunidades y llegó el momento de considerar la financiación de VC.
Antes de atraer inversionistas externos, deberá cambiar su LLC a una corporación C, ya que puede ser más complicado tratar de convertir su negocio después de que otros estén involucrados en la propiedad de la empresa.
Los pasos particulares requeridos para convertir una LLC en una corporación dependen de las leyes corporativas en cualquier estado en el que la LLC esté registrada. Por ejemplo, en algunos casos, deberá crear una nueva corporación en C y luego hacer de la LLC original una subsidiaria de la nueva corporación C Este es un proceso relativamente estándar, y su abogado o servicio de archivo legal en línea estarán bastante familiarizados con los pasos necesarios. De hecho, ¡la mayoría de las nuevas empresas y empresas encuentran que esta conversión es la parte más simple de su ronda de la Serie A u otro tipo de financiamiento!
Escenario 3: cambiar una corporación C a una LLC
Si usted es un ciudadano que no pertenece a los EE. UU. Que formó una corporación y está sobrecargado con la doble tributación, deberá cambiar su Cp en una LLC para aprovechar la tributación de transferencia. Esto se debe a que el IRS exige que los propietarios de una corporación sean ciudadanos estadounidenses.
La mayoría de los estados no permiten que las corporaciones C se reestructuren como una LLC. Como resultado, necesitarás formar una LLC y disolver la corporación C. Al igual que con el cambio de una corporación de LLC a C, este es un proceso común en el que su abogado o servicio de archivo legal en línea puede guiarlo con relativa facilidad.
No hay razón para seguir con una estructura de negocios que ya no funciona para su negocio o finanzas. Recuerde que siempre es posible convertir la estructura de su negocio una vez que cambien sus circunstancias.
Imagen de Michal Kowalski / Shutterstock
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