Dawn Rivers Baker, editora del boletín sólo para suscriptores, El diario de la microempresa, lamenta que las pequeñas empresas no puedan esperar un alivio de pensión del Congreso en el corto plazo. El último proyecto de ley de pensiones del Senado excluye cualquier reforma real para las pequeñas empresas. Ella escribe en la edición del 3 de octubre de 2005:
“La legislación propuesta busca reformar el sistema de pensiones para brindar mayor protección a los trabajadores y más transparencia en los planes de pensión patrocinados por el empleador. Tras los fracasos bastante espectaculares de varios planes de pensiones corporativos en los últimos años como resultado de quiebras y escándalos contables corporativos, la necesidad de la factura parecía bastante clara.
$config[code] not foundDe todos modos, dado que estaban trabajando en la reforma de las pensiones, esto también podría haber brindado a los legisladores una oportunidad de oro para hacer que el sistema de pensiones sea más amigable para las pequeñas empresas, pero esa es una serie de reformas que no sucedieron.
En 2001, la Asociación Nacional de Pequeñas Empresas (NSBA, por sus siglas en inglés) publicó un importante estudio titulado Código de Ingresos Internos: Trato desigual entre empresas grandes y pequeñas. Entre sus hallazgos se encontraron varios problemas para los pequeños empleadores en las reglas de no discriminación que rigen varios tipos de planes de beneficios para empleados, incluidos los planes de ahorro para la jubilación.
"En la actualidad, los costos administrativos altos y en gran parte fijos para iniciar y ejecutar un plan 401 (k) no son asequibles para nuestras empresas más pequeñas", dijo el presidente de la NSBA, Tod McCracken, en respuesta a una consulta por correo electrónico. "Como consecuencia, más de dos tercios de las personas que trabajan para pequeñas empresas no tienen acceso a generosos subsidios a los impuestos federales para ahorros de jubilación. Los planes SIMPLE son mucho más baratos de administrar, pero son menos generosos en el subsidio fiscal y requieren desembolsos obligatorios del empleador ".
El mayor problema para los pequeños empleadores sigue siendo los costos de cumplimiento. Al igual que con muchos otros tipos de regulaciones, los costos de cumplimiento regulatorio para las pequeñas empresas que patrocinan planes de pensiones son considerablemente más altos, por empleado, que para las empresas más grandes, un hallazgo que fue confirmado el mes pasado por la Oficina de Defensa de la SBA. La defensa encontró que los costos administrativos por participante de los planes de pensiones de contribución definida son "hasta 14 veces más para las firmas más pequeñas que para sus contrapartes más grandes".
El informe de NSBA citado anteriormente (descargue el informe en PDF aquí) señala en detalle cómo se apilan las tarjetas contra los empleadores de pequeñas empresas. Cuanto más pequeño sea el empleador, mayor será el costo de la pensión.
Es una pena que el Congreso no pueda hacer lo mismo por las pensiones que hizo por el cuidado de la salud. Las nuevas Cuentas de ahorro para la salud y los cambios en las leyes de impuestos sobre la renta que permiten que las primas de los seguros de salud para trabajadores por cuenta propia sean deducibles al 100%, contribuyeron en gran medida a aliviar la carga aplastante del seguro de salud en los Estados Unidos para las pequeñas empresas y especialmente para las más pequeñas Las microempresas, es decir, los autónomos.
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