¿Ejecutar un negocio de la línea lateral? 5 cuestiones de impuestos que debe considerar

Hoy en día, muchas personas tienen un negocio paralelo para ganar dinero extra, para probar un concepto de negocio o simplemente para disfrutar de un tipo diferente de trabajo. La economía de los conciertos, donde las personas que trabajan por cuenta propia encuentran oportunidades de negocios independientes y de otro tipo a través de plataformas en línea como Uber, TaskRabbit y Upwork, está demostrando ser una buena vía para las empresas paralelas. Pero las empresas paralelas pueden ser independientes de cualquier plataforma de este tipo. Si tiene un negocio complementario, o está pensando en comenzar uno, asegúrese de entender las implicaciones fiscales de su actividad.

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Consejos sobre los impuestos de negocios secundarios

Reportar todos los ingresos

No hay un umbral de ingreso o una cantidad mínima que usted deba ganar para reportar un ingreso; todo es reportable. Dependiendo de su margen, puede recibir una declaración de información que informe sobre sus ingresos, que también alerta al IRS sobre los ingresos:

El formulario 1099-MISC informa los pagos a contratistas independientes.

El formulario 1099-K informa las transacciones comerciales (importes brutos procesados en tarjetas de crédito, etc.). No tiene que conciliar la cantidad en el 1099-K con los recibos brutos informados en su declaración de impuestos porque la información no tiene en cuenta las devoluciones de cargo y otros ajustes a los ingresos por ventas.

Pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia en las ganancias

Si su empresa no está incorporada y es rentable, sus ganancias netas están sujetas a impuestos de trabajo por cuenta propia para cubrir sus obligaciones o los impuestos del Seguro Social y Medicare. Si bien no deberá la parte correspondiente al impuesto de la Seguridad Social si sus ganancias netas del trabajo por cuenta propia más cualquier salario se encuentran por debajo del tope base salarial anual de la Seguridad Social ($ 127,200 en 2017), deberá la parte de Medicare del impuesto sobre el trabajo independiente. Porque aquí no hay un tope salarial.

Recuerde que la mitad del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia es deducible de los ingresos brutos en el Formulario 1040 (no se requiere detallar).

Cubrir los impuestos estimados

Si su negocio complementario no está incorporado, no hay retención en sus ganancias. Depende de usted pagar sus impuestos sobre la renta e impuestos sobre el trabajo por cuenta propia durante todo el año a través de pagos de impuestos estimados trimestralmente. Sin embargo, si también tiene un trabajo, considere ajustar su retención para cubrir los impuestos relacionados con su negocio complementario. Alternativamente, si tiene un cónyuge con un trabajo y planea presentar una declaración conjunta, pídale a su cónyuge que ajuste su retención para cubrir los impuestos relacionados con su negocio complementario.

Añadir a los ahorros de jubilación

Si muestra una ganancia en su negocio complementario, puede reducir sus impuestos y ahorrar para la jubilación contribuyendo a un plan de jubilación calificado para esta actividad. Por ejemplo, puede configurar una Pensión de Empleado Simplificada (SEP) para su negocio no incorporado y contribuir hasta el 20 por ciento de sus ganancias netas (hasta un máximo de $ 54,000 en 2017). La contribución es deducible de impuestos, lo que reduce la cantidad de ganancias sobre las que paga efectivamente el impuesto. Y aumentará el tamaño de sus ahorros para la jubilación.

Cuidado con las pérdidas

Si tiene una pérdida para el año debido a que sus gastos superan los ingresos de su negocio complementario, entienda que las pérdidas son deducibles como una pérdida comercial solo si está en la actividad para obtener una ganancia. Sin un motivo de lucro, el IRS puede reclamar que la actividad es un pasatiempo.. Esto significa que los ingresos deben informarse, pero los gastos (la pérdida) solo se permiten hasta el monto de los ingresos y deben reclamarse como una deducción detallada miscelánea. Esto significa que debe desglosar para cancelar la cancelación, y solo el monto total que exceda el 2 por ciento de su ingreso bruto ajustado es deducible.