Es difícil ser propietario de un pequeño negocio en esta época del año. La fecha límite para la presentación de impuestos está a la vuelta de la esquina, ya que el 15 de abril es la fecha para individuos, empresas individuales, sociedades y muchas compañías de responsabilidad limitada.
La presentación de sus impuestos comerciales puede ser una verdadera curva de aprendizaje, y puede que tenga que luchar para encontrar los formularios correctos y desenterrar los recibos faltantes. Los propietarios únicos deben completar el formulario largo 1040, junto con el Anexo C y el Anexo SE. No desea dejar dinero en la mesa o abrirse a una temida auditoría del IRS.
$config[code] not foundPara asegurarse de que su propietario único esté manejando sus obligaciones fiscales de la manera correcta, lea a continuación estos errores fiscales comunes de propietario único.
Errores fiscales de un único propietario
1. No pagar sus impuestos trimestrales
Para las empresas, incluidos los propietarios únicos, los impuestos no son solo una vez al año. Se le exige pagar los impuestos estimados trimestralmente. Obtiene un pase gratuito para el primer año de su negocio y hay otras excepciones basadas en cuánto gana. Pero querrá mantenerse al día con estos pagos trimestrales, para evitar pagar una multa con su presentación anual o para no tener una gran sorpresa el 15 de abril.
Muchos propietarios únicos adoptan la práctica de reservar un porcentaje con cada pago recibido (piense en esto como una retención de impuestos autoimpuesta). Luego, cuando sea el momento de realizar un pago trimestral, haga un balance de su estado de pérdidas y ganancias y calcule su factura trimestral en consecuencia. Puede obtener ayuda de un asesor fiscal para que lo ayude a calcular estos pagos si es necesario.
2. En virtud de informar los ingresos de su negocio
Después de analizar las auditorías para el año fiscal 2001, el IRS estimó que los propietarios únicos con ingresos de negocios reportados en $ 68 mil millones (PDF). El informe no especificó si los errores fueron intencionales o no intencionales.
Si usted es propietario único y pagó más de $ 600 durante el año tributario, la empresa para la que trabajó debe enviarle un formulario 1099-MISC que indique su compensación. Tenga en cuenta que el IRS recibirá exactamente el mismo formulario, lo que les facilitará determinar si usted no reportó los ingresos.
Sin embargo, incluso si no recibe un 1099-MISC, todavía se le exige que informe ese ingreso. Además, si recibe un 1099-MISC de un cliente y se da cuenta de que el ingreso informado es incorrecto, deberá comunicarse con la empresa emisora para corregir la situación. Y asegúrese de esperar para recibir el 1099-MISC modificado antes de declarar sus impuestos.
3. Problemas con la deducción de la oficina en casa
Muchos propietarios únicos se asustan de tomar la deducción de la oficina en el hogar porque se les ha advertido que es una señal de alerta para ser auditados. Pero, si tiene el derecho legítimo a la deducción, debe tomarla, en particular porque puede ser una deducción significativa.
Para calificar para la deducción, su oficina en el hogar debe ser utilizada exclusivamente para fines comerciales, y nada más. Esto podría ser una sala dedicada, o incluso parte de una sala que se usa solo para su negocio.
Con la declaración de impuestos de 2013, el IRS ha introducido un método simplificado para calcular la deducción de la oficina en casa que le permite medir el espacio de su oficina en casa y luego multiplicar la cantidad cuadrada por $ 5. Si bien este método le ahorrará tiempo, puede que no sea necesariamente el más ventajoso. Eso es porque el método simplificado tiene un límite máximo de $ 1,500.
Por lo tanto, debe calcular la deducción de la oficina en casa utilizando tanto el gasto real como el método simplificado y ver cuál le da la mayor deducción.
4. Sobre Deducir tus regalos
Los regalos comerciales, como los regalos para las fiestas o una pequeña muestra de agradecimiento, se pueden deducir como un gasto comercial, pero hay un problema.
Solo los primeros $ 25 por destinatario son deducibles. Si le envió a un cliente un certificado de regalo de $ 75, solo puede deducir $ 25. Y si reporta $ 2,000 en regalos comerciales deducibles para el año, significa que le dio regalos a por lo menos 80 personas diferentes durante el año. Asegúrese de que puede hacer una copia de seguridad de eso.
5. Equipo de mezcla y suministros
Muchos propietarios únicos se confunden al tratar de averiguar qué gastos de negocios se consideran equipos frente a suministros. Los suministros son cosas que se usan durante el año … tinta de impresora, papel, sobres, etc. Los equipos generalmente son cosas de mayor valor que duran más de un año. Ejemplos de equipos pueden incluir computadoras, software y muebles de oficina.
Los suministros se informan en el Anexo C, pero los equipos deben informarse en el Formulario 4562. Con los equipos comprados en 2013, tiene la opción de cancelar la cantidad total con su devolución de 2013 (hay un límite máximo), o puede cancelar Una porción por cada año está en uso.
$config[code] not foundSi involuntariamente deduce su equipo como suministros en el Anexo C, el IRS puede determinar que informó incorrectamente el gasto y no tiene derecho a la deducción.
6. No reportar todos sus gastos
Desde el momento en que inicias un negocio, puedes aprovechar los gastos comerciales deducibles que puedes aprovechar. Hay grandes gastos, como equipo, plan de telefonía móvil, primas de seguro de salud y gastos de viaje en los que pensar. Además, los propietarios únicos deben realizar un seguimiento de los gastos diversos, ya que también pueden sumarse. Por ejemplo, libros, cursos en línea, kilometraje para reunirse con clientes, alojamiento web, sellos, etc.
El error más grande es no rastrear estos gastos a lo largo del año, y tratar de reunir todos los recibos o recordar cada viaje cuando se produce el 15 de abril.
Recuerde que no puede deducir lo que no puede documentar: trate de mantenerse al día con sus registros para no dejar dinero en la mesa.
7. Elegir la entidad jurídica incorrecta
Dependiendo de su categoría impositiva y el monto de los impuestos por cuenta propia, los propietarios únicos pueden terminar pagando más impuestos que los propietarios de una corporación. En este caso, la creación de una C Corporation, S Corporation o LLC que esté gravada como una S Corp podría ayudar a reducir su factura de impuestos.
Si se está preguntando si debería cambiar la estructura de su negocio para 2014, una discusión rápida con un asesor fiscal o CPA puede ayudarlo a determinar cuál es el adecuado para su situación.
Foto de impuestos a través de Shutterstock
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