Para los nuevos propietarios de pequeñas empresas, cumplir con sus obligaciones tributarias es un gran ajuste, especialmente cuando ha estado acostumbrado a que un empleador saque las retenciones del impuesto a la renta con cada cheque de pago. Sin embargo, cuando tiene su propio negocio, el tiempo de impuestos no es solo una vez al año; más bien tienes que hacer pagos de impuestos estimados durante todo el año.
Si no está seguro de si necesita pagar los impuestos estimados para su empresa, siga leyendo para obtener más información sobre los pagos de impuestos estimados para pequeñas empresas:
¿Qué son los pagos de impuestos estimados?
Las personas y las empresas deben pagar impuestos durante el transcurso del año, y no solo durante el "período impositivo". Si está trabajando para un empleador, es muy probable que su empleador retenga estos impuestos para usted durante todo el año. Cuando trabaje por cuenta propia o sea propietario de un negocio, se espera que realice estos pagos de impuestos al IRS y al estado por su cuenta.
¿Quién tiene que pagar los pagos de impuestos estimados?
Las reglas para los pagos de impuestos estimados varían según el tipo de negocio:
- Para propietarios únicos, sociedades, accionistas de S Corporation, LLC de un solo miembro que optan por pagar impuestos como único apoyo o una corporación S, o LLC de múltiples miembros que eligen ser gravados como una sociedad o corporación S: Si espera adeudar $ 1,000 o más en impuestos cuando presente su declaración de impuestos, lo más probable es que tenga que hacer pagos de impuestos estimados al gobierno federal (y posiblemente también a su gobierno estatal). Hay una excepción: si sus anulaciones y créditos impositivos suman al menos tanto como su impuesto del año anterior, no es necesario que realice un pago de impuesto federal estimado.
- Para las Corporaciones C y las LLC de múltiples miembros que eligen pagar impuestos como una Corporación C: Si es propietario de una Corporación, deberá realizar los pagos de impuestos estimados si espera adeudar $ 500 o más con su declaración de impuestos.
¿Cuándo vencen los pagos?
Los pagos de impuestos estimados se dividen en cuatro períodos de pago a lo largo del año:
- 15 de abril
- 15 de junio
- 15 de septiembre
- 15 de enero
Si su negocio es una corporación, sus impuestos estimados se vencen el día quince de cada 4th, 6th, 9th, y 12th mes después del final del año fiscal de su empresa.
Una vez que esté en el sistema, el IRS le enviará los comprobantes de pago estimados al final de cada año fiscal. Sin embargo, ya sea que reciba o no estos comprobantes de pago, es su responsabilidad realizar los pagos de los impuestos federales y estatales.
Como pagar
Si se presenta como una persona independiente o una entidad independiente (es decir, LLC de un solo miembro, sociedad o accionista de S Corp), debe completar el Formulario 1040-ES. Este formulario contiene comprobantes en blanco para enviar por correo sus pagos de impuestos estimados. También puede realizar sus pagos utilizando el Sistema electrónico de pago de impuestos federales (EFTPS). Para el pago de su estado, debe buscar en línea el formulario apropiado, completarlo y enviarlo junto con su pago.
Las corporaciones deben enviar sus pagos mediante EFTPS, o pueden solicitar que un profesional de impuestos, una institución financiera, un servicio de nómina u otro tercero de confianza realicen depósitos en su nombre.
Cuanto deberias pagar?
- Para las personas que trabajan por cuenta propia y las entidades ignoradas (es decir, las LLC de un solo miembro, las sociedades y los accionistas de S Corp), el IRS recomienda utilizar el Formulario 1040-ES para calcular sus pagos de impuestos estimados individuales.
- Las corporaciones deben usar la Hoja de trabajo en el Formulario 1120-W para calcular los pagos de impuestos estimados.
Alternativamente, si espera que las ganancias del año en curso sean relativamente similares a las del año pasado, puede usar la declaración de impuestos del año pasado para calcular sus pagos estimados. O si experimenta ingresos fluctuantes, puede elegir calcular sus impuestos estimados según la cantidad real que ganó ese trimestre.
No necesita mostrar al IRS cómo llegó a su suma estimada. Sin embargo, le conviene alcanzar una cifra lo más precisa posible. Pagar demasiado poco puede resultar en una sorpresa desafortunada cuando sea el momento de presentar sus impuestos anuales, además de las posibles multas por el pago insuficiente. Por el contrario, al pagar demasiado, esencialmente le ha quitado dinero a su negocio y podría haber invertido ese dinero para obtener una mayor rentabilidad.
Si no está seguro acerca de sus obligaciones fiscales estimadas, es aconsejable consultar a un especialista en impuestos que pueda asesorarlo sobre el mejor método de cálculo para su negocio y cómo realizar un seguimiento y registrar adecuadamente sus ganancias y deducciones. Solo recuerde que cuanto más tiempo invierta en sus pagos de impuestos estimados, más fácil será su vida de impuestos.
Foto de Piggy Bank a través de Shutterstock
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