Si bien las tasas de auditoría del IRS han bajado considerablemente y las posibilidades de que lo examinen son pequeñas, reconozca que todavía hay miles de dueños de pequeñas empresas auditados cada año. A pesar de que la temporada de impuestos ya ha terminado, aquí hay tres problemas importantes con el IRS para el próximo año, por qué debe evitarlos y qué sucede si no lo hace y el IRS lo audita.
3 problemas de botón caliente del IRS para evitar
Nunca omita los ingresos del negocio
$config[code] not foundEl gobierno sabe cuál es su ingreso en muchos casos. Los ingresos se informan al IRS en el Formulario 1099-MISC si usted es un contratista independiente o si recibe regalías. También conoce sus ingresos de sociedades y corporaciones S a través del Anexo K-1 presentado por las entidades. Y los bancos, PayPal y otros procesadores de tarjetas de crédito y transferencias electrónicas informan estas transacciones en el Formulario 1099-K.
Sin embargo, muchas pequeñas empresas son intensivas en efectivo. No usan tarjetas de crédito o débito ni reciben pagos con cheques; Los negocios se realizan en gran parte o parcialmente en efectivo. Dichos negocios incluyen salones de belleza, fianzas, lavados de autos, entretenimientos operados con monedas, tiendas de conveniencia y mini-marts, lavanderías, chatarra y taxis.
Por qué deberías reportar todos los ingresos. Además del hecho de que lo exige la ley, por lo que es lo correcto, también debe considerar que el IRS está en la búsqueda de empresas que no reportan ingresos. Sospecha que una parte significativa de los $ 385 mil millones de "brecha fiscal", que es la diferencia entre lo que el gobierno realmente cobra y lo que cree que debería recaudar, se debe a que los declarantes de la Lista C no reportan sus ingresos. El IRS tiene un guía de técnica de auditoría para que sus agentes lo utilicen en el examen de los negocios de uso intensivo de efectivo
Un pago insuficiente de impuestos puede estar sujeto a multas civiles e intereses. Tenga cuidado porque incluso las omisiones involuntarias pueden ser penalizadas. Una vez recibí el formulario 1099-MISC con dos entradas. Solo noté uno cuando completé mi declaración de impuestos y tuve que pagar cuando las computadoras del IRS detectaron la omisión.
Si hay un fraude involucrado en sus omisiones, esto puede llevar al IRS a perseguir sanciones penales. Es mucho menos costoso reportar los ingresos y pagar el impuesto resultante que pagar multas o tener que enfrentar cargos penales.
Nunca clasifique mal a los trabajadores
Desde la perspectiva de la empresa, es mucho menos costoso utilizar contratistas independientes que empleados. Los costos adicionales para los empleados incluyen FICA (impuestos del Seguro Social y Medicare), impuestos federales y estatales por desempleo, compensación de trabajadores y otros beneficios, algunos de los cuales son obligatorios (por ejemplo, cobertura de salud para una empresa con 50 o más tiempo completo / empleados equivalentes a tiempo completo). Sin embargo, no puede simplemente etiquetar a un trabajador como un contratista independiente para eludir las responsabilidades del empleador. El trabajador realmente debe ser un contratista independiente para que usted lo trate como tal. Todo se reduce al control. Esencialmente, si puede decir cuándo, dónde y cómo se realiza el trabajo, es probable que el trabajador sea su empleado.
Por qué deberías clasificar adecuadamente a los trabajadores. El IRS, así como el Departamento de Trabajo, y los departamentos de ingresos estatales están buscando asegurarse de que está tratando a los trabajadores correctamente. Cuando el IRS examina una declaración de negocios, casi siempre verifica la clasificación de los trabajadores. Hay mucho dinero en juego. los Departamento de Trabajo de los Estados Unidos recuperado más de $ 83 millones en salarios atrasados para aproximadamente 108,000 trabajadores clasificados erróneamente en 2013. Nueva York, por ejemplo, el año pasado encontró (PDF) 26,000 casos de errores de clasificación que resultaron en evaluaciones de $ 8.8 millones en impuestos estatales de desempleo.
Si usted clasifica erróneamente a los trabajadores y el IRS los trata correctamente como empleados, puede enfrentar multas e intereses severos por los impuestos sobre el empleo atrasado. Solo para darte una idea:
- $ 50 por formulario sin presentar W-2
- Multa por no retener los impuestos sobre la renta y la participación de los empleados en FICA
- Multa por no pagar la parte del empleador de FICA. La falta de pago de impuestos es del 0,5% de la obligación impositiva impaga por cada mes o parte del mismo, hasta un 25% de la responsabilidad total.
Si hay fraude o mala conducta intencional, hay multas del 20% de los salarios, el 100% de los impuestos de FICA (tanto para los empleados como para el empleador). Y puede haber sanciones penales en situaciones extremas.
En total, las sanciones pueden ser tan severas que anulan el negocio. Además, un empleador le debe beneficios a los empleados recién clasificados (por ejemplo, vacaciones, licencia por enfermedad, contribuciones al plan de jubilación, cobertura médica). Y el IRS comparte información con los estados, por lo que se pagarán los impuestos de desempleo y la compensación de los trabajadores.
Nunca falsificar documentos
Para fines fiscales, las empresas deben llevar libros y registros, y tener cierta documentación para respaldar las posiciones reclamadas en las declaraciones de impuestos.Por ejemplo, si maneja su vehículo personal para negocios, necesita un registro escrito de kilometraje y otra información para respaldar una deducción por la conducción comercial. Desafortunadamente, muchos propietarios de negocios son laxos cuando se trata de registros. Algunos intentan volver a crear documentos después del hecho, como cuando reciben un aviso de auditoría.
Por qué nunca debes falsificar documentos. El gobierno no es tan tonto como creen algunos contribuyentes. El IRS ha podido demostrar en algunos casos que los documentos son falsos. En Un caso (PDF), una contribuyente en el negocio de diseño floral creó recibos falsos para sus compras con el fin de fabricar deducciones. El tribunal concluyó que nunca realizó tales compras e impuso una multa por fraude además de los impuestos atrasados, los intereses y las multas por el pago insuficiente de impuestos.
Como es obvio, los documentos falsificados generalmente equivalen a fraude. Existe una gran variedad de sanciones civiles y penales por fraude, como se indica en el Carta del IRS.
Línea de fondo
¡Haz las cosas bien y evita los problemas de botón caliente del IRS! No tendrá sanciones y molestias con el gobierno si lo hace y le permite hacer lo que mejor hace: dirigir su negocio.
Impuestos foto a través de Shutterstock
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