10 razones por las que debería obtener una evaluación comercial

Valorar un negocio es una acción costosa. Puede costar miles de dólares. Pero puede ser deseable o necesario en algunas situaciones.

A continuación hay algunas buenas razones por las que puede necesitar obtener una evaluación de negocios:

1. Regalar intereses a los niños

Se le permite dar anualmente una cantidad de exclusión ($ 14,000 en 2014) a cada persona que elija sin ningún impuesto federal sobre donaciones. Las donaciones que excedan este límite están sujetas a impuestos o reducen la cantidad que puede transferir libres de impuestos al momento del fallecimiento.

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Al transferir acciones en una corporación o intereses en un negocio no incorporado (por ejemplo, una compañía de responsabilidad limitada), ¿cómo saber si el regalo está por debajo de este límite en dólares? Una evaluación en o cerca del momento de las transferencias determinará el valor de estos regalos y lo ayudará a enfrentar cualquier desafío del IRS en la valoración.

2. Compartir la propiedad con los inversores

¿Cuánto debería pagar un inversionista por un interés en su compañía? Depende de lo que valga la empresa. Para establecer un precio para que un inversionista compre en su compañía, se debe realizar una valoración de negocios.

Si bien se puede establecer el valor utilizando ciertas métricas clave (por ejemplo, un múltiplo de ganancias), puede ser preferible una evaluación (por ejemplo, si está incorporando inversionistas que están adquiriendo un interés sustancial en la compañía).

3. Creando un ESOP

Si desea compartir la propiedad de su corporación (ya sea C o S) con sus empleados, puede utilizar un Plan de propiedad de acciones para empleados (ESOP). Según el Centro Nacional para la Propiedad de los Empleados, actualmente 7,000 compañías tienen ESOP que cubren 13.5 millones de empleados.

Si bien las compañías que cotizan en bolsa pueden usar sus valores de mercado para el ESOP, las corporaciones privadas necesitan una evaluación para saber cuánto pueden deducir por la contribución de las acciones al plan y cuánto pueden recibir los empleados participantes anualmente.

4. Hacer donaciones caritativas.

Es posible que desee beneficiar a una organización benéfica favorita utilizando su negocio como la fuente del regalo. No tienes que ser una corporación pública para hacer esto. Una valoración es obligatoria cuando la deducción es más de $ 5,000.

Hace varios años, uno de los propietarios de Jackson Hewitt, la firma de preparación de impuestos, pasó por alto esta regla y perdió su deducción por una donación a la caridad de algunas de sus acciones en la firma.

5. divorciarse

Su interés comercial puede ser una parte importante de un acuerdo de propiedad durante una disolución matrimonial. Si vive en un estado de propiedad comunitaria, su cónyuge puede tener derecho a la mitad.

Si vive en un estado de propiedad que no es de la comunidad, el activo está sujeto a una división equitativa, que se basa en el valor del activo y en lo que las partes pueden acordar o las órdenes judiciales.

6. Litigios

Si su empresa es demandada y pierde, es posible que el seguro no cubra el premio adeudado. Obtener una evaluación de la empresa puede ayudarlo a tomar decisiones: vender intereses para recaudar efectivo para la deuda o cerrar la empresa por completo.

7. Vender un negocio

¿Cuál debería ser el precio de venta?

Eso depende de lo que vale su negocio cuando lo pone en el mercado. Como mínimo, una evaluación puede ayudarlo a tomar una decisión informada sobre si vender y qué solicitar como precio de venta.

8. Planificación del patrimonio

La necesidad de realizar una planificación fiscal de su patrimonio depende en parte del valor de su negocio. Si el valor de su interés en su negocio, más el valor de sus otros activos, excede el monto de la exención fiscal federal ($ 5.34 millones en 2014), es probable que desee trabajar con profesionales de impuestos para elaborar un plan que minimice la exposición fiscal de su patrimonio. y maximiza lo que los herederos mantendrán después de impuestos.

Incluso si su patrimonio no es lo suficientemente grande como para plantear inquietudes de impuestos federales sobre el patrimonio, las leyes de su estado pueden seguir siendo una preocupación. Por ejemplo, el monto de la exención de Nueva Jersey es de $ 675,000. Los estados por encima de esto pueden estar sujetos a impuestos, por lo que la planificación está justificada.

9. Planificación post-mortem

Si usted es copropietario de su empresa y ha planeado con anticipación, tendrá un acuerdo de compra-venta vigente. Este contrato detalla quién adquiere su interés después del fallecimiento y qué se pagará por él. Por lo general, un acuerdo de compra-venta tiene una fórmula que se utiliza para determinar el valor de la empresa para que se pueda calcular el monto de su interés.

Sin embargo, algunos acuerdos de compra-venta se basan en una evaluación en el momento de la muerte para tomar esta decisión.

10. Solo porque

Un propietario puede querer una evaluación de negocios para ayudar a decidir el próximo movimiento. Si bien la inversión en una tasación es considerable y no se realiza a la ligera, un propietario en una encrucijada puede necesitar la información para decidir si vender, ampliar, cerrar o ir en otra dirección. Puede ser una acción que lleve al crecimiento y al éxito futuro.

Conclusión

Si necesita una valoración de su empresa para alguna razón, utilizar un tasador de buena reputación con conocimientos en evaluaciones de negocios. Algunas opciones son: