Es posible que haya escuchado a la Corte Suprema esta semana que los estados pueden exigir el cobro de los impuestos sobre las ventas para las compras en línea, sin importar en qué lugar del EE. UU. Se encuentre el vendedor. El fallo revoca un par de decisiones judiciales más antiguas que esencialmente dicen que los consumidores eran responsables de pagar los impuestos sobre las ventas a su estado, en lugar de pagarlo a través del minorista. Estas decisiones más antiguas también decían que para que los minoristas se vieran obligados a cobrar impuestos sobre las ventas en las compras, debían tener una presencia física en el estado donde se aplicaban los impuestos.
$config[code] not foundEs probable que el fallo tenga un gran impacto en las pequeñas empresas minoristas en línea. Esto es lo que necesitas saber:
¿En qué caso se pronunció el tribunal?
El caso es South Dakota v. Wayfair. El estado de Dakota del Sur demandó originalmente a los minoristas de artículos para el hogar Wayfair y Overstock.com, junto con el minorista de artículos electrónicos Newegg, luego de aprobar una ley que establece que las empresas de comercio electrónico fuera del estado generan más de $ 100,000 en ventas en el estado o procesan más de 200 transacciones anuales con los residentes del estado deben cobrar el impuesto sobre las ventas en esas compras y enviar los ingresos al estado. La corte suprema finalmente falló con Dakota del Sur, 5-4.
¿Qué sentencia anterior fue anulada?
El fallo más reciente que confirmó la llamada regla de presencia física fue Quill v. North Carolina en 1992. En ella, el tribunal decidió que los minoristas no podían ser obligados a cobrar impuestos sobre las ventas a menos que tuvieran una presencia física en un estado. Todavía permitía a los estados cobrar impuestos a las ventas de los consumidores. Pero la mayoría no sabía cómo remitir esos pagos, por lo que los estados rara vez cobraban impuestos sobre esas compras en línea, lo que les hacía perder millones en ganancias de impuestos sobre las ventas.
¿Por qué revocaron esta decisión?
Es raro que el Tribunal Supremo revoque sus propias sentencias, especialmente las sentencias dictadas recientemente. Sin embargo, el panorama tecnológico ha cambiado mucho en los últimos años, ya que la mayoría en la decisión consideró que ya no era práctico para las empresas en línea evitar el cobro de impuestos en muchas de sus ventas cuando otros tipos de negocios se vieron obligados a cobrarlos.
¿Qué cambiará esto para su negocio minorista en línea?
Si vende productos en línea, probablemente ya estaba cobrando impuestos sobre las ventas en su estado de origen, ya que tiene presencia física allí. Sin embargo, no se le exigía necesariamente que cobrara impuestos sobre las ventas en compras fuera de su propio estado. Ahora, los estados pueden requerir que lo hagas. Es probable que los estados reaccionen a esta decisión con las reglas actualizadas del impuesto sobre las ventas en las próximas semanas.
¿Algunos estados ya recaudaron impuestos sobre las ventas en las compras a vendedores fuera del estado?
Sí, 31 estados ya habían aprobado algún tipo de ley que exigía el impuesto sobre las ventas en esas compras. Las leyes varían en sus implicaciones exactas. Esta tabla de la Fundación de Impuestos describe cómo se veían las leyes en cada estado antes de la decisión.
¿Cuál es el impacto de un impuesto a las ventas en línea?
Hay diferentes pensamientos sobre este tema. Pero esencialmente, el fallo significa que los estados ahora pueden obligar a las empresas sin una presencia física local a recaudar el impuesto sobre las ventas en las compras realizadas por los clientes en el estado. Las grandes cadenas minoristas como Walmart ya tienen tiendas físicas en todos los estados, por lo que ya estaban cobrando estos impuestos. Y los principales minoristas en línea como Amazon también tienen almacenes en toneladas de ubicaciones. Así que las pequeñas tiendas minoristas que venden en línea fuera de un estado, los vendedores de Etsy y las empresas de comercio electrónico independientes que se quedan sin hogar son las que necesitan hacer un cambio. Básicamente, tendrán que jugar con las mismas reglas que los Walmarts y las Amazonas del mundo.
El presidente de los Estados Unidos por la Reforma Tributaria, Grover Norquist, dijo en una declaración: "Hoy, el Tribunal Supremo dijo 'sí, puede ser gravado por políticos que no elige y que actúan sabiendo que no puede objetar'. Este poder ahora se puede usar para exportar "impuestos de ventas, impuestos a las ganancias personales y corporativas, y abre la puerta a la Unión Europea para exportar su carga fiscal a las empresas estadounidenses, como lo han exigido".
Karen Kerrigan, presidenta y consejera de Small Business & Entrepreneurship Council, dijo en una declaración: “Esta decisión no beneficia a las pequeñas empresas ni a los emprendedores de Internet. El precedente de que una empresa debe tener una presencia física en un estado antes de que se le pueda exigir el cobro de impuestos sobre las ventas en ventas remotas fue un estándar sólido, pero ahora ha sido revocado por la Corte Suprema de los Estados Unidos. La decisión creará estragos para las pequeñas empresas y el mercado, y abre la posibilidad de que los estados puedan usar esta decisión para flexibilizar su nuevo poder impositivo más allá de las ventas por Internet. Los jueces disidentes fueron correctos en sus hallazgos. Según lo indicado apropiadamente por el Juez Presidente John Roberts en su disidencia: "Cualquier modificación de esas reglas con el potencial de interrumpir el desarrollo de un segmento tan crítico de la economía debe ser realizada por el Congreso". Ahora, el Congreso finalmente debe actuar. De hecho, debe hacerlo de inmediato, dadas las muchas preguntas y cuestiones sin respuesta planteadas por el fallo. Crea incertidumbre, caos, vastos y nuevos costos y exposición para las pequeñas empresas. El hecho de que las pequeñas empresas ahora deben actuar como recaudadores de impuestos para miles de jurisdicciones estatales y locales separadas es escandaloso ".
Otros, como el vicepresidente de la Fundación de Tecnología de la Información e Innovación, Daniel Castro, sienten que es un paso en la dirección correcta. Dado que también había grandes minoristas en línea que aprovechaban la regla de presencia física, argumenta que los niveles dominantes son el campo de juego al garantizar que todas las empresas deben cumplir con las mismas reglas. Dijo en una declaración: "Hoy, el Tribunal Supremo ha dictaminado que los estados pueden exigir que las empresas de fuera del estado cobren impuestos sobre las ventas a los consumidores, incluso si no tienen una presencia física. Esta decisión garantiza que las principales empresas en línea no puedan operar como paraísos de impuestos sobre las ventas virtuales, lo que les permite a los consumidores evitar pagar su parte justa de los impuestos sobre las ventas y competir de manera injusta con otros minoristas en línea y de venta directa. El fallo es el paso correcto para la economía digital. El comercio electrónico ha crecido ".
¿Cuánto costará esta decisión a mi negocio?
El fallo significa que los estados pueden cobrar impuestos sobre las ventas en las compras. Así que el dinero real proviene de los consumidores, en lugar de las empresas. Sin embargo, esto significa que el impuesto a las ventas deberá incluirse en el costo total de cada transacción, si el comprador proviene de un estado que cobra el impuesto a las ventas en línea. Antes de la decisión, era probable que los clientes tuvieran en cuenta esos costos en las compras de grandes cadenas como Walmart, pero no de vendedores independientes en el mercado de Amazon. Por lo tanto, podría hacer que sus productos sean menos competitivos en lo que respecta a los precios, lo que podría generar una pérdida de clientes.
¿Cómo puede mi empresa cumplir con esta norma?
El problema del cumplimiento es importante para los minoristas independientes, ya que los diferentes estados y comunidades tienen diferentes tasas y reglas de impuestos. Hay programas de software dedicados a ayudar a las empresas en línea a recaudar impuestos sobre las ventas para varios estados. Si bien es probable que este sea un costo adicional para su empresa, es probable que sea más eficiente que tratar de procesar esos elementos manualmente.
¿Esta decisión afecta a las empresas fuera de línea?
No directamente. Si tiene un negocio de ladrillo y mortero, ya debe cobrar el impuesto sobre las ventas en el estado o estados donde opera. Sin embargo, muchos negocios minoristas tradicionales han sufrido en los últimos años debido al aumento de la competencia de los minoristas en línea, con los que a menudo no podían competir en precio. Así que ahora, dado que los minoristas en línea tendrán que cobrar impuestos sobre las ventas en todas las compras relevantes, iguala esta parte del campo de juego para las pequeñas tiendas locales. Sin embargo, no cambia otras discrepancias en los costos operativos entre empresas físicas y en línea, como los gastos generales.
¿Podría esto llevar a otros cambios en el futuro?
Algunas asociaciones de la industria y grupos de defensa temen que la revocación de la regla de presencia física pueda establecer un precedente y llevar a los estados a expandir su recaudación de impuestos a las ventas a otros negocios en línea como proveedores de servicios o promulgar otras reglas para favorecer a las tiendas físicas en lugar de a los minoristas en línea.
Como observa Castro, “… no todos los estados han participado en los esfuerzos para racionalizar sus sistemas de impuestos a las ventas. Además, los estados tienen un historial de promulgación de leyes y regulaciones que discriminan a las empresas en línea para impulsar las empresas locales. El Congreso debe seguir vigilando y resistir cualquier intento por parte de los estados de imponer cargas indebidas al comercio electrónico, y los formuladores de políticas deben alentar a los estados a simplificar sus sistemas de impuestos sobre las ventas antes de exigir que los vendedores de otros estados recauden impuestos sobre las ventas para minimizar los costos de cumplimiento. que finalmente se transmitirá a los consumidores ".
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