Los créditos fiscales son un tipo importante de reducción de impuestos porque cada dólar de crédito fiscal ahorra un dólar en impuestos. Durante la Semana Nacional de la Pequeña Empresa, es útil tomar nota de ciertos créditos fiscales federales que solo pueden utilizar las pequeñas empresas. Aquí hay cinco créditos: qué son y cómo se determina “pequeño” (hay una definición diferente para cada crédito).
Créditos de impuestos solo para pequeñas empresas
Crédito para el cuidado de la salud de pequeños empleadores
Este crédito está diseñado para recompensar a los pequeños empleadores por pagar al menos la mitad del costo del seguro de salud de sus empleados. El crédito se creó para incentivar a los pequeños empleadores a pagar por la cobertura, pero la gran cantidad de reglas y restricciones han dificultado saber por adelantado si el pago de la cobertura de salud producirá un crédito fiscal. Sin embargo, si usted califica, obtiene la exención de impuestos, lo cual es excelente.
$config[code] not foundUn pequeño empleador con el fin de reclamar un crédito completo significa tener 10 empleados equivalentes a tiempo completo y a tiempo completo con salarios anuales promedio de menos de una cantidad establecida ($ 26,200 en 2017). Se aplica un crédito parcial para un empleador con menos de 25 empleados equivalentes a tiempo completo y a tiempo completo y con un salario anual promedio de hasta un monto fijo ($ 52,400 en 2017).
Además del número de empleados y sus salarios, otras restricciones incluyen:
- La cobertura se debe comprar a través de un Programa gubernamental de Opciones de Salud para Pequeñas Empresas (SHOP)
- El crédito solo puede ser reclamado en dos años consecutivos.
Encuentre más detalles en las instrucciones para Formulario 8941.
Plan de retiro de crédito de inicio
Menos de la mitad Las pequeñas empresas con menos de 100 empleados ofrecen un plan de jubilación calificado. Para alentar a más a que lo hagan, la ley tributaria ofrece un crédito fiscal por el 50% de los costos iniciales hasta $ 500 por año durante tres años. El crédito se destina a cubrir el costo de establecer y administrar el plan y educar a los empleados al respecto. Los costos pueden ser más altos, pero este crédito es útil.
Un empleador pequeño para este crédito es uno con 100 o menos empleados que recibieron al menos $ 5,000 en compensación de la compañía en el año anterior. El plan debe cubrir al menos un participante que no sea un empleado altamente compensado.
Encuentre más detalles en las instrucciones para Formulario 8881.
Crédito diferenciado del salario del empleador
Si un pequeño empleador tiene un empleado que es llamado al servicio militar activo por un período de más de 30 días, la compañía puede tomar un crédito fiscal del 20% hasta $ 20,000 para pagos diferenciales de salarios. Estos son pagos para compensar el déficit de ganancias del empleado cuando están en el servicio; ayudan al empleado a llevarse a casa en total (pago militar más pagos diferenciales de salarios) lo que hubiera recibido si no hubiera sido llamado a trabajar.
Un pequeño empleador es uno con menos de 50 empleados en promedio durante el año. La compañía debe tener un plan por escrito para proveer pagos diferenciales de salario para todos los empleados calificados.
Encuentre más detalles en las instrucciones para Formulario 8932.
Crédito de acceso para discapacitados
Una pequeña empresa que paga los costos de acceso para los empleados y clientes discapacitados puede tomar un crédito fiscal del 50% de los gastos de más de $ 250 pero no de $ 10,250; El crédito máximo es de $ 5,000 por año. Los gastos de acceso elegibles incluyen costos para eliminar las barreras de acceso (por ejemplo, instalar rampas), proporcionar intérpretes u otros métodos para proporcionar acceso a personas con discapacidad auditiva, proporcionar lectores y otros métodos para proporcionar acceso a personas con discapacidad visual, y adquirir equipo o dispositivos para los discapacitados.
Una pequeña empresa para este propósito es una con ingresos brutos que no excedan $ 1 millón en el año fiscal anterior o No más de 30 empleados de tiempo completo durante el año anterior.
Encuentre más detalles en las instrucciones para Formulario 8826.
Crédito de investigación
Existe un crédito de investigación del 20% diseñado para alentar a las empresas a participar en investigación y desarrollo. El crédito está disponible para empresas de cualquier tamaño, pero una forma especial de usar el crédito se limita a las pequeñas empresas. En lugar de aplicar el crédito como compensación de los impuestos sobre la renta, una pequeña empresa puede optar por usarlo para reducir la participación de los impuestos de la Seguridad Social en el empleador hasta $ 250,000.
Una pequeña empresa para este propósito es una con ingresos brutos para el año en curso que no exceda de $ 5 millones y sin ingresos brutos para los cinco años anteriores.
Encuentre más detalles en las instrucciones para Formulario 6765 y Formulario 8974.
Conclusión
Existen otras reglas que se aplican a estos créditos fiscales y existen otros créditos fiscales para las empresas. Analice su situación con un asesor fiscal para saber cómo puede beneficiarse de estas reglas especiales.
Foto de la calculadora a través de Shutterstock
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