Cuando se trata de su pequeña empresa, hay innumerables decisiones financieras que tomar. Uno de los más importantes es la selección de una estructura empresarial.
Esta decisión afecta la forma en que paga los impuestos y la cantidad de documentos legales que debe presentar cada año. Con la próxima fecha límite de S Corporation el 17 de marzo, aquí hay cosas importantes a tener en cuenta.
Elección de S Corporation le otorga un tratamiento tributario pasante
Una Corporación C regular es gravada como su propia entidad. Cada año, una corporación presenta el Formulario 1120 con el IRS para informar sus ingresos y deducciones.
$config[code] not foundLas ganancias del negocio se gravan utilizando la tabla de tasas de impuestos corporativos. Cuando elige el tratamiento fiscal de S Corporation, estas ganancias se transfieren a los dueños de negocios o accionistas. Por ejemplo, si posee el 40 por ciento de una corporación S, es responsable de informar el 40 por ciento de las ganancias del negocio en su declaración de impuestos personal.
La elección de S Corporation puede ser una forma de evitar la doble tributación
Con una Corporación C, los dueños de negocios pueden sentir que sus ganancias se gravan dos veces.
Primero, la corporación es gravada sobre sus ganancias. Luego, si esas ganancias se distribuyen a los accionistas como dividendos, los individuos pagan impuestos sobre los dividendos. Si un empresario está buscando sacar dinero de la corporación (en lugar de reinvertirlo), puede terminar pagando más en impuestos con una Corporación C regular.
Una corporación S le permite pasar por pérdidas también
Cuando elige el tratamiento fiscal de S Corporation, los accionistas pueden pasar las pérdidas a su declaración de impuestos personal.
Si anticipa una pérdida con su negocio, entonces una Corporación S le puede permitir reportar la pérdida y compensar cualquier otro ingreso personal para el año.
Es posible que una corporación S no sea inteligente si desea mantener las ganancias en el negocio
Tenga en cuenta que con una Corporación S, todas las ganancias se transfieren automáticamente a los accionistas, al menos cuando se trata de informar los ingresos al IRS.
Si su negocio de S Corporation obtiene $ 100,000 en ganancias para el año, se le pedirá que informe su porcentaje de los ingresos, incluso si mantiene el dinero en el negocio y nunca ve un centavo personalmente.
Una corporación S no es en realidad una estructura empresarial
Una corporación S es una elección de impuestos hecha con el IRS. Significa que su empresa será gravada de manera diferente, pero todo lo demás seguirá igual.
Si tiene una Corporación C y presenta su candidatura para la elección de la Corporación S, su empresa aún será tratada como una Corporación C en todos los demás aspectos. Del mismo modo, una LLC también puede elegir ser gravada como una S Corporation.
No todos los negocios pueden calificar
El IRS impone restricciones estrictas a las empresas que pueden optar por ser S Corporations.
No puede haber más de 100 accionistas. Todos los accionistas deben ser residentes e individuos de los Estados Unidos. No pueden ser sociedades o corporaciones.
Además, solo puede tener una clase de acciones con una S Corporation.
Una corporación S no le brinda flexibilidad en la asignación de beneficios
Con la elección de S Corporation, las ganancias y las pérdidas deben transferirse a los accionistas estrictamente en función de su porcentaje de propiedad de acciones.
Como se mencionó anteriormente, si posee el 40 por ciento de las acciones, debe declarar el 40 por ciento de las ganancias o pérdidas.
Los propietarios no pueden realizar acuerdos o arreglos especiales para asignar ganancias y pérdidas para el año.
Puede ser una manera de minimizar los impuestos de autoempleo
Algunas personas que trabajan por cuenta propia optan por formar una corporación o LLC y luego elegir el estado de S Corporation.
Esto les da la opción de dividir los ingresos de su negocio en salarios y distribuciones. Su salario está sujeto a la seguridad social y al Medicare, pero las distribuciones no lo están.
Tenga en cuenta que si adopta esta estrategia, debe pagarse un salario razonable por el trabajo que realiza y es inteligente hablar de ello con un asesor fiscal.
Una estructura de negocios se trata principalmente de minimizar la responsabilidad civil
Si bien los propietarios de pequeñas empresas generalmente se enfocan en reducir sus impuestos, la razón más importante para formar una estructura comercial legal es la protección de la responsabilidad.
Con el propietario único o las sociedades generales, no hay separación entre el propietario de la empresa y la empresa. Si su negocio es demandado, sus activos personales pueden estar en peligro.
Sin embargo, una vez que forma una LLC o corporación, esta ley pone un escudo entre sus activos personales y el negocio.
La fecha límite de S Corporation es el 16 de marzo para negocios existentes
Si desea elegir el tratamiento fiscal de S Corporation para 2015, debe actuar con rapidez. Los negocios existentes tienen dos meses y 15 días desde el inicio de su año fiscal (es decir, el 16 de marzo de 2015 para los reporteros del año calendario). Los negocios nuevos tienen dos meses y 15 días después de que se forme la compañía para presentar la elección.
De lo contrario, deben esperar hasta el próximo año fiscal para que la elección de S Corporation tenga efecto.
Para elegir el estado de S Corporation, debe presentar el Formulario 2553 del IRS.
Foto del sitio web del IRS a través de Shutterstock
1
