Los contadores de fondos de cobertura son un miembro clave del personal de un fondo de cobertura. Su objetivo es valorar los activos del fondo, medir los costos actuales, minimizar las consecuencias fiscales e informar los resultados a los inversores. En algunos fondos, están profundamente involucrados en el proceso de inversión debido a las consecuencias fiscales. En otros fondos, pueden analizar las inversiones directamente para identificar problemas contables.
Valorando los activos
Los contadores de los fondos de cobertura pasan gran parte de su tiempo valorando los activos del fondo. Suman los valores de mercado de las diferentes posiciones del fondo (incluidas las posiciones con un valor negativo) y rastrean esta suma en forma diaria y trimestral. Este proceso ayuda al fondo a ver los resultados de diferentes estrategias y a tener una idea general de la salud del fondo. También permite a los prestamistas del fondo saber cuánta garantía tiene disponible el fondo.
$config[code] not foundGestión de efectivo
Los fondos de cobertura a menudo tienen problemas complejos de flujo de efectivo. Pueden poseer activos que consumen o producen un flujo constante de efectivo. También pedirán dinero prestado de una variedad de fuentes. Finalmente, pueden necesitar efectivo en diferentes cuentas para actuar como garantía para sus posiciones. Un contador de fondos de cobertura rastreará dónde está su efectivo, a dónde va y dónde se necesita.
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Traído a ti por Sapling Traído a ti por SaplingInformes
Los contadores de los fondos de cobertura a menudo preparan informes para los inversores del fondo. Estos informes muestran cómo se han desempeñado los activos del fondo y qué montos han sido ganados o perdidos por los inversores. Estos informes también pueden mostrar la posición de caja del fondo y un balance limitado. Sin embargo, no requieren el mismo detalle o cobertura que los informes internos y, a menudo, omitirán la información confidencial. Esta función de información es la forma más visible en que los contadores de fondos de cobertura interactúan con el fondo.
Analizando inversiones
Se puede solicitar a los contadores de los fondos de cobertura que analicen los activos en los que el fondo ha considerado invertir.Este es un caso menos común, pero puede ser una oportunidad para que un contador de fondos utilice las habilidades contables en un nuevo contexto. Este análisis a menudo implicaría una inversión en una empresa o activo con una estructura complicada. Se podría contratar a un contador para determinar si la estructura condujo a resultados financieros engañosos o podría llevar a obligaciones fiscales.
Consideraciones
La contabilidad de fondos de cobertura es una de las tareas más frecuentemente subcontratadas en los fondos de cobertura. La contabilidad en sí misma rara vez es la ventaja competitiva de un fondo (esto suele ser la capacidad de negociación o análisis de sus gerentes), por lo que hay poco que perder si un tercero hace el trabajo. Al mismo tiempo, administrar un equipo de contabilidad interno es complejo y requiere mucho tiempo, por lo que la externalización ayuda a la administración a enfocarse en el resto de su trabajo. Esto les da a los contadores la oportunidad de introducirse fácilmente en la industria de los fondos de cobertura al trabajar con firmas de contabilidad que realizan trabajos de fondos de cobertura y hacer la transición directamente al trabajo de fondos desde allí.
