Según la Asociación Nacional de Restaurantes, hay más de 1 millón de restaurantes, 7 de los cuales 10 son operaciones de una sola unidad. Los restaurantes emplean a más de 14.7 millones de trabajadores, con 9 de cada 10 restaurantes que tienen menos de 50 empleados. Se espera que para 2027 se creen 1.6 millones de nuevos empleos en restaurantes. Estas son estadísticas contundentes e indican que muchos propietarios de restaurantes son pequeñas empresas; todos están preocupados por lo que pueden cancelar para minimizar los ingresos que están gravados.
$config[code] not foundDeducciones fiscales para propietarios de restaurantes
Aquí están las 10 principales deducciones fiscales para los propietarios de restaurantes:
Labor
El costo de los salarios, beneficios e impuestos de empleo pagados por los gerentes, meseros, cocineros / cocineros, camareros, lavaplatos y otros empleados de restaurantes generalmente es el mayor gasto para los dueños de restaurantes. Los costos son totalmente deducibles. Además, el costo de proporcionar comidas a los empleados en las instalaciones es un beneficio adicional libre de impuestos para ellos, pero la empresa puede deducir el costo (ya sea que este beneficio se trate como parte del costo de los alimentos o una categoría de deducción por separado).
Si un restaurante involucra a los artistas en base a un contrato, el costo también es deducible. Y no hay impuestos de empleo. Pero la empresa debe emitir un Formulario 1099-MISC si un artista recibe un pago de $ 600 o más durante el año.
Costos de comida
En promedio, los costos de alimentos para restaurantes representan el 35% del presupuesto anual. Los costos se tratan como "materiales y suministros no incidentales" (no inventario), lo que significa que el costo se deduce a fines del año en que los alimentos se pagan o se entregan a los clientes. Se puede encontrar una discusión general sobre los gastos comerciales en la Publicación 535 del IRS.
Costos de operacion
El costo del alquiler, los servicios públicos, los suministros de oficina (“materiales y suministros incidentales”) y otros gastos básicos que no son exclusivos de la industria de restaurantes aún son totalmente deducibles.
Pequeños
Smallwares consta de las siguientes categorías: cristalería, cubiertos, vajilla, ollas y sartenes, artículos de mesa, suministros de bar, utensilios y herramientas para la preparación de alimentos, suministros de almacenamiento, artículos de servicio y pequeños electrodomésticos que cuestan $ 500 o menos. El costo de reemplazo de los dispositivos pequeños puede ser gastado, en vez de depreciado con el tiempo.
Ropa de cama
Servilletas de papel o lino? Si un restaurante paga por un servicio de ropa blanca que suministra servilletas, manteles, delantales u otros artículos limpios de manera regular, el costo (esencialmente una tarifa de alquiler más el costo de los artículos dañados después del lavado) es deducible. Alternativamente, el restaurante puede comprar ropa de cama y lavandería para manejar las cosas en casa. En general, los artículos con una vida útil prevista de más de un año deben recuperarse mediante la depreciación, pero una pequeña empresa puede optar por tratarlos como materiales no incidentales y suministros hasta $ 2,500 por artículo o factura cada año; no se incluyen como activos en el balance.
Publicidad
El costo de la publicidad impresa, en la radio o en otros medios es deducible; No hay límite de dólares en esta cancelación. Además, si mantiene un sitio web o una aplicación para anunciar su restaurante y / o permiso, es probable que el costo sea totalmente deducible (aunque el IRS no proporcionó una guía definitiva sobre este tema).
Los menús
El costo de diseñar e imprimir menús es un gasto comercial ordinario y necesario de los restaurantes; Es totalmente deducible.
Mejoras de capital
Por lo general, el costo de las mejoras de capital para propiedades comerciales se recupera a través de la depreciación en 39 años. Sin embargo, existe una regla especial que permite que las mejoras calificadas se deduzcan de manera proporcional durante 15 años.
Seguro
Como propietario de un restaurante, debe mantener un seguro que proteja al negocio de reclamaciones de responsabilidad civil en caso de que un cliente se lesione en las instalaciones. También se necesita un seguro de propiedad para cubrir el costo de mesas, sillas, suministros de cocina, etc. que pueden dañarse o destruirse por un incendio u otro evento. Asegúrese de que también tenga cobertura de deterioro en caso de que se estropee la comida debido a un corte de energía o una falla en la unidad de refrigeración.
Además del seguro, si la empresa compra un generador para evitar que los alimentos se echen a perder durante un corte de energía, el costo de la unidad se puede amortizar utilizando los gastos del primer año y / o la depreciación de los bonos. Las reglas para cancelar el costo del equipo de capital se encuentran en la Publicación 946 del IRS (aún no se ha actualizado para reflejar las nuevas reglas para 2018).
Furgonetas de reparto
Si el restaurante usa una camioneta o camión para entregar alimentos a los clientes, parte o todos los costos para comprar el vehículo y operarlo pueden ser deducibles actualmente. Las reglas para deducir los costos de vehículos se pueden encontrar en la Publicación 463 del IRS.
Nueva deducción del 20%
Como beneficio adicional, hay una deducción importante más para los propietarios de restaurantes que tienen entidades de paso. A partir de 2018, los propietarios pueden deducir el 20 por ciento de los ingresos de negocios calificados como una deducción personal para reducir los ingresos sujetos a impuestos, lo que reduce seriamente la tasa de impuestos efectiva que pagan sobre su participación en los ingresos del negocio. Sin embargo, existen varias limitaciones que impiden a los propietarios de restaurantes reclamar esta nueva cancelación, y se necesita una guía del IRS para concretar ciertos detalles al respecto.
Conclusión
Si usted es propietario de un restaurante, hable con su CPA u otro asesor fiscal para ver si hay gastos de negocio adicionales que pueda cancelar. Asegúrese de discutir los cambios en la ley tributaria que entrarán en vigencia para 2018 y cómo estas nuevas reglas afectarán sus cancelaciones.
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