Como si los impuestos no fueran suficientes, el IRS puede agregar intereses y multas por ciertas acciones que puede tomar o no tomar. Hay más de 150 sanciones civiles en el Código de Rentas Internas. Las sanciones fiscales pueden ser costosas y son no deducible de impuestos. Aquí hay un resumen de algunas sanciones fiscales que pueden afectar a los propietarios de pequeñas empresas y qué se puede hacer para evitarlas.
Consejos para evitar sanciones fiscales para su pequeña empresa
1. Multa por presentación tardía de las declaraciones de impuestos
El 15 de abril puede ser grabado en su cerebro como un día de impuestos, pero no es la fecha límite para todas las devoluciones. Las corporaciones y sociedades S (incluidas las compañías de responsabilidad limitada que se presentan como sociedades) tienen una fecha límite del 15 de marzo. Si llega tarde a su declaración personal, la multa es del 5 por ciento de lo que le pertenece por cada mes que llega tarde (hasta el 25 por ciento). Si la devolución tiene más de 60 días de retraso, existe una multa mínima del 100 por ciento del impuesto adeudado o una cantidad en dólares ($ 210 para las devoluciones de 2017 que se presentarán en 2018). Para las corporaciones y sociedades S, la multa es una multa en dólares por dueño por mes. Para las devoluciones de 2017 presentadas en 2018, la multa será de $ 200 por propietario cada mes (o parte de un mes).
$config[code] not foundQué hacer: Verifique la fecha límite para su devolución, que felizmente puede ser más tarde de lo que espera debido a los fines de semana y días festivos. Si por alguna Si no puede cumplir con el plazo, solicite una prórroga de presentación antes de la fecha límite.
2. Penalización fiscal estimada
Si paga de menos sus impuestos sobre la renta, puede estar sujeto a una multa. Esta multa es efectivamente un cargo por intereses basado en la tasa del IRS, que puede ajustarse trimestralmente. Actualmente, es el 4 por ciento.
Qué hacer: Vuelva a verificar las estimaciones cada vez que realice pagos y revisiones. miImpuestos estimados en los puertos de caja fuerte. Por ejemplo, si fija sus impuestos estimados de 2017 en el 100 por ciento de su obligación tributaria de 2016 (o en el 110 por ciento si es un contribuyente de ingresos altos), no deberá pagar ninguna multa, sin importar qué tan corto se quede.
3. Errores W-2
Si no presenta el Formulario W-2 para cada empleado, o si comete un error y no lo corrige (excepto uno de minimis), se lo penalizará. Cuanto más tarde esté enviando el formulario, mayor será la penalización. Siempre y cuando haya presentado el formulario W-2 para 2016 dentro de los 30 días posteriores a la fecha límite, la multa por presentación tardía es de $ 50 por formulario. Si presenta su solicitud después de 30 días, pero hasta el 1 de agosto de 2017, la multa se duplica a $ 100 por formulario. Pero si no presenta su solicitud hasta después del 1 de agosto de 2017, la multa aumentará a $ 260 por formulario.
Qué hacer: Proporcionar a los empleados sus formularios W-2 y enviar transmisiones a la Administración del Seguro Social es una acción prioritaria para los empleadores. Marque sus calendarios para el próximo año: los W-2 para la compensación de 2017 vencen el 31 de enero de 2018.
4. 1099 errores
Si no presenta un Formulario 1099 requerido, como un 1099-MISC para contratistas independientes a los que pagó al menos $ 600, su tardanza le costará. Nuevamente, cuanto más tarde esté enviando el formulario, mayor será la penalización. Las mismas multas para los W-2 tardíos se aplican para los 1099 finales.
Qué hacer: Observe la fecha límite específica para un 1099 que debe presentar porque existen diferentes fechas límite para diferentes tipos de 1099.
5. Penalización del fondo fiduciario
Como empleador, debe depositar la retención de la compensación de los empleados en el Tesoro de los Estados Unidos. Si no lo hace, es posible que se lo considere responsable al 100 por ciento de los fondos que no depositó. Esto se conoce como una multa de fondo fiduciario.
Qué hacer: Verificar que se hayan realizado los depósitos requeridos. Si utiliza una empresa externa de nómina, no asuma que se han realizado depósitos; chequea esto
6. Sanciones relacionadas con la exactitud
La carga de los contribuyentes es presentar declaraciones de impuestos que reflejen los ingresos y los gastos. Si un pago insuficiente es considerable (para las personas significa más de $ 5,000 o 10 por ciento del impuesto que debe mostrarse en la declaración; para las corporaciones C es mayor) y resulta de negligencia o falta de respeto por las reglas y regulaciones, hay un 20 por ciento. penalización en el pago insuficiente.
¿Qué hacer para: Las empresas deben mantener buenos libros y registros (es difícil evitar una sanción sin ellos). Además, obtener un buen asesoramiento fiscal. Confianza en un profesional de impuestos mayo Ayudar a evitar una sanción en las circunstancias adecuadas.
7. Penalización por exceso de contribución
Si tiene un plan de jubilación o IRA calificado y agrega más de lo que permite la ley, puede estar sujeto a una multa de contribución en exceso del 6 por ciento. Esta penalización continúa aplicándose cada año hasta que se corrija el exceso.
Qué hacer: Calcule cuidadosamente las contribuciones anuales. Si descubre que ha cometido un error, retírese de inmediato para evitar o minimizar la multa.
8. Penalización por distribución temprana
Otra acción relacionada con un plan de jubilación calificado o IRA es aprovecharlo demasiado pronto. Hay una multa del 10 por ciento que generalmente se aplica a las distribuciones antes de los 59 años y medio.
Qué hacer: Si necesita fondos antes de esta edad, intente encontrarlos en otro lugar. Si debe usar los ahorros de jubilación anticipadamente, vea si se aplica una excepción de penalización (por ejemplo, usar los fondos IRA para pagar la educación superior). Las excepciones de penalización se enumeran en la Publicación 590-B del IRS.
9. Pena de distribución no médica
Si se toma una distribución de una cuenta de ahorros de salud para pagar gastos no médicos, hay una multa del 20 por ciento.
Qué hacer: Restrinja las distribuciones a los gastos médicos calificados (están enumerados en la Publicación 969 del IRS). O espere hasta después de cumplir 65 años, cuando ya no se aplique la multa por distribuciones no médicas.
10. Mandatos de salud
La Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio impone sanciones a las personas que no tienen cobertura de salud (a menos que estén exentas) y a los grandes empleadores que no les proporcionan cobertura a sus empleados de tiempo completo. Estas sanciones, sin embargo, pueden ser eliminadas o eliminadas por la nueva legislación.
Qué hacer: Ver los desarrollos en el Congreso para la Ley de Salud Americana
Conclusión
Estas son solo algunas de las muchas sanciones que pueden generar los errores fiscales. Y estas son solo algunas de las acciones disponibles para minimizar o evitar penalizaciones. Por ejemplo, puede escapar de algunas demostrando una causa razonable u otras reclamando una opción de reducción por primera vez. Entienda sus responsabilidades y marque su calendario para los plazos clave. Trabaje con un asesor fiscal experto para asegurarse de que cumple con los requisitos.
Foto de la carpeta de la ley de impuestos a través de Shutterstock
